Změny v práci před důchodem: Finanční dopad, výdělky i výpověď

Krátce před důchodem se vám může změnit výše mzdy, typ pracovního úvazku nebo můžete dostat výpověď. Vysvětlujeme, jaký to bude mít dopad na váš budoucí důchod.

Není výjimečné, že během posledního roku či dvou před důchodem dochází ke změnám v práci. Budoucí důchodci nejčastěji řeší výraznější zvýšení či snížení výplaty, úpravy pracovních úvazků nebo ukončení zaměstnání. Jaký to má dopad z pohledu důchodového pojištění a ovlivní to výpočet důchodu?

Podobných změn se nemusíte příliš obávat. Výpočet důchod totiž zohledňuje celoživotní pracovní aktivitu a ani výraznější odchylky krátce důchodem jeho výši nijak zásadně neovlivní.

V minulosti by náhlá změna hrála mnohem větší roli, protože ještě před rokem 1996 ovlivňovalo důchod posledních 10 let práce. Od té doby se ale prodlužuje období, které přímo ovlivňuje výpočet důchodu, a tím váha jednotlivých let klesá. To znamená, že i kdybyste poslední rok před důchodem nepracovali a jen seděli doma, váš důchod se nijak dramaticky nesníží, rozhodně nepůjde o tisíce korun.

Co ovlivňuje výši důchodu

Každý starobní důchod se skládá ze dvou částí. Základní výměra důchodu je pro všechny stejná a tvoří 10 % průměrné mzdy v Česku. Procentní výměra je zásluhová, zpravidla tvoří větší část důchodu a její výši ovlivňuje:

• Délka důchodového pojištění, tedy odpracované roky a náhradní doby. Počítají se doby získané po skončení povinné školní docházky až do okamžiku přiznání důchodu. (Platí pro lidi, kteří budou odcházet do důchodu v nejbližších letech, v budoucnu se bude zohledňovat až doba od 18 let.)
• Výdělky za práci nebo podnikání, ze kterého se odvádělo sociální pojištění. Jde o výdělky od roku 1986 do konce roku, který předchází roku přiznání důchodu. Příklad: pokud je důchod přiznán v roce 2025, počítají se výdělky do konce roku 2024.
• Výchovné za vychované děti. Podmínku výchovy může splnit více osob, ale nárok na výchovné má vždy pouze osoba, která se o dítě starala nejdelší dobu.

Vždy platí, že čím delší doby pojištění získáte a čím vyšší výdělky jste během života měli, tím vyšší bude váš přiznaný důchod. Tato úměra ale není úplně přímá, protože zásluhovost důchodů je do určité míry potlačována prostřednictvím redukčních hranic. To znamená, že výdělky nad určitou hranici se počítají omezeně. Pokud vás zajímá, jak se počítá důchod v roce 2025, prostudujte si tento článek.

Jak váš důchod ovlivní změny v práci

Vysvětlili jsme si, co ovlivňuje výši důchodu. Nyní se tedy můžeme podívat na situace, které nejčastěji řeší lidé krátce před odchodem do důchodu.

Mám poslední rok před důchodem velmi nízké výdělky. Sníží to můj důchod?

Ano sníží, ale dopad bude zanedbatelný, spíše v řádu nižších desítek korun. Výdělky se totiž průměrují za období od roku 1986 a jeden málo výdělečný rok nehraje příliš roli. (Vždy musí jít o práci a mzdu, která zakládá účast na pojištění.)

Mám dva roky před důchodem a mám v plánu snížení úvazku na polovinu. Ovlivní to můj důchod?

Pokud jde o dobu pojištění, tady se nic nemění. Počítá se každá práce, ze které se platí sociální pojištění, a je úplně jedno, jestli jde o plný, poloviční nebo čtvrtinový úvazek. Pokud se vaše mzda sníží s polovičním úvazkem také na polovinu, tak to výši důchodu za každý rok ovlivní pouze v řádu desítek korun. Není nutné mít obavy.

Zaměstnavatel mi vyplatil jednorázovou mimořádnou odměnu 200 tisíc korun. Zvýší to můj důchod?

Ano, ale dopad bude spíše zanedbatelný, váš důchod se zvýší jen řádově o vyšší desítky korun, odhadem půjde o 90 až 100 korun. Je také důležité, aby tato odměna byla vyplacena v roce, ve kterém nežádáte o důchod, jinak se při výpočtu nijak nezohlední. Například pokud budete mít důchod přiznaný v roce 2026, musí být odměna vyplacena do konce roku 2025.

Jak konec v práci ovlivní váš důchod

Kvůli výpovědi mi bylo vyplaceno odchodné ve výši pěti platů. Jak se zvýší můj důchod?

Může nastat několik situací. Pokud po konci v práci začnete hned pracovat jinde nebo se zaregistrujete na úřad práce, může jednorázové odstupné zvýšit váš důchod řádově o desítky korun. V případě, že hned požádáte o důchod a ten vám bude přiznán ve stejném roce, tak bude dopad nulový, odstupné se totiž do důchodu nezapočítá.

Po konci v zaměstnání mám už jen pravidelné přivýdělky na dohodu o provedení práce. Částka nepřekoná hranici pro platbu sociálního pojištění, takže se mi tato práce nepočítá do důchodu. Jak to ovlivní můj důchod?

Toto období se vám nijak nezapočítá do důchodu, takže vám vznikne mezera v evidenci. Nezohlední se doba pojištění ani výdělky. Z pohledu důchodu je výsledek stejný, jako by žádná práce neprobíhala, a za každý takový rok se může důchod snížit o nižší stovky korun. Řešením může být přihláška k dobrovolnému důchodovému pojištění. Výhodnou variantou může být i žádost o předčasný důchod, při jehož pobírání můžete mít i vámi popsané přivýdělky.

Nemám práci a jsem dlouhodobě v evidenci na úřadu práce. Nepobírám podporu a také jsem přesáhl 3 roky, kdy se nezaměstnanost počítá jako náhradní doba do důchodu. Pokud toto období potrvá celý rok, jak hodně se sníží můj důchod?

Situace je prakticky totožná jako v předchozím případě.

Mám skončit v práci až 31. prosince, aby se mi započítal další celý rok důchodového pojištění?

Tímto způsobem celé roky nefungují. Ano, do důchodu se vždy počítají jen celé roky důchodového pojištění, ale nejde o kalendářní roky. Celé roky pojištění se spočítají následovně: sečte se celkový počet dnů vašeho získaného pojištění až do dne, který předchází datu přiznání důchodu. Následně se celkový počet dnů vydělí číslem 365, tím se získá celý rok pojištění. Může se tak klidně stát, že dokončíte celý kalendářní rok, ale bude vám chybět pár dnů do dalšího celého roku pojištění.

Mám skončit v práci až 31. prosince, aby se mi započítaly výdělky za celý rok?

V případě výdělků není rozhodují, kdy v práci skončíte. Do důchodu se vám zohlední všechny dosažené výdělky, i kdyby v daném roce byly pouze za jeden měsíc, a zbytek roku jste nepracovali. Důležité je pouze hlídat to, aby výdělky byly vyplaceny v roce před žádostí o důchod. Výdělky v roce, kdy je důchod přiznán, se nijak nezohledňují.

Invalidní důchod, péče a dopad na váš důchod

Pobírám invalidní důchod prvního stupně a starám se o nemocného příbuzného, který má příspěvek na péči. Do důchodu půjdu za dva roky. Jaký to bude mít dopad na můj důchod?

Pobírání invalidního důchodu se vám do důchodu nijak nepočítá, takže nemáte evidovanou žádnou dobu pojištění ani výdělky. V takovém případě může docházet ke snížení důchodu o vyšší stovky korun za každý rok.

Situaci ale může zlepšit péče o nemocnou osobu. Pokud jde o stupeň závislosti II. až IV. (u dětí mladších 10 let se počítá i stupeň I.), tak se péče zohledňuje jako náhradní doba pojištění ve výši 100 %. Zároveň jde o vyloučenou dobu, takže nedochází ke snižování důchodu kvůli nulovým výdělkům. Když o důchod požádáte v roce 2027, začne platit i fiktivní vyměřovací základ, který vám bude do důchodu počítat fiktivní výdělky ve výši průměrné mzdy. Pokud byly předchozí výdělky podprůměrné, může dojít ke zvýšení důchodu o vyšší desítky korun za rok péče.

Chcete-li se co nejlépe připravit na odchod do důchodu, doporučujeme vám přečíst si následující článek, který vás provede celým procesem krok za krokem.