Poloviční krácení předčasného důchodu: Pravidla a nejasnosti

Při získání alespoň 45 let důchodového pojištění vznikne od roku 2026 nárok na poloviční krácení předčasného důchodu. Zohledňovat se bude práce a některé vybrané náhradní doby.

Od října 2023 začala platit nová pravidla pro výpočet předčasných důchodů a součástí je i výraznější finanční krácení. V rámci vládní důchodové reformy ovšem bylo schváleno nižší krácení pro lidi, kteří dlouho pracovali nebo dlouho pečovali o děti či blízké. Toto nové krácení bude dokonce částečně výhodnější než v době před zmiňovaným zpřísněním.

Pro získání nároku na předčasný důchod musíte splnit dvě podmínky:

• Dosáhnout věku, který je alespoň o 3 roky nižší než řádný důchodový věk. Vaše datum si můžete spočítat v kalkulačce.
• Získat minimálně 40 let důchodového pojištění. Přehled odpracovaných roků a náhradních dob najdete v tomto článku.

Standardně se finanční krácení předčasného důchodu zvyšuje za každých 90 započatých dnů předčasnosti. To znamená, že do 90 dnů předčasnosti (včetně) se provádí jedno krácení, za 91 až 180 dnů jsou to dva cykly krácení, za 181 až 270 dnů tři cykly krácení. A tak dále.

Za každý započatý jeden cyklus se procentní výměra důchodu snižuje o 1,5 % výpočtového základu. To je v podstatě stejné, jako byste přišli o jeden rok důchodového pojištění, například o jeden rok práce. Reálně se krácení pohybuje přibližně na úrovni 250 až 500 korun za jeden započatý cyklus.

Nižší krácení od roku 2026

Od začátku roku 2026 začne účinnost nového principu krácení předčasného důchodu. Pokud získáte alespoň 45 let důchodového pojištění, bude krácení za jeden započatý 90denní cyklus činit pouze 0,75 % výpočtového základu. To znamená, že finanční krácení bude poloviční.

V případě prvních 720 dnů předčasnosti bude toto krácení dokonce nižší, než tomu bylo před zpřísněním v roce 2023. Tehdy bylo za prvních 360 dnů předčasnosti krácení 0,9 % a mezi 361. až 720. dnem šlo o 1,2 %.

Doby, které se počítají

Důležité je, že do požadovaných 45 let pojištění pro poloviční krácení se nebudou počítat všechny doby, které se standardně počítají do důchodu. Počítat se budou pouze následující doby:

• Zaměstnání
• Podnikání (doba, kdy bylo zaplaceno sociální pojištění)
• Učení (učební poměr) zahájené před 1. 9. 1984
• Vojenská služba
• Péče o dítě do 4 let (mateřská a rodičovská)
• Péče o dítě mladší 10 let závislé ve stupni I
• Péče o osoby závislé ve stupni II až IV
• Nezprostředkovaná pěstounská péče (náhradní péče v blízké rodině)

Dále se bude zohledňovat doba dobrovolného důchodového pojištění. To znamená, že pokud vám bude například několik měsíců či let chybět, můžete si pojištění potřebnou dobu platit. Případně si můžete doplatit i nějaké doby zpětně, ale v tomto ohledu jsou stanovena určitá omezení. Podrobné vysvětlení, jak se důchodové pojištění doplácí, popisuje následující článek.

Doby, které se nepočítají

Do potřebných 45 let důchodového pojištění se nepočítá většina náhradních dob. Kromě učení se vůbec nepočítá studium, a pokud jste například byli určitou dobu nezaměstnaní nebo jste pobírali invalidní důchod, tyto doby se vám nezohlední. Konkrétně se vůbec nepočítají tyto doby:

• Nezaměstnanost
• Doba pobírání invalidního důchodu (žádný stupeň)
• Studium (žádná škola ani forma studia mimo učení)
• Vědecká aspirantura
• Nemocenská v ochranné lhůtě
• Civilní služba
• Ochrana svědků

Důležité je, že toto omezení pro započítávání dob se týká pouze posouzení nároku na poloviční krácení. Nijak se to nedotýká obecných pravidel pro započítávání důchodového pojištění pro výpočet důchodu.

Může se tak stát, že například včetně studia získáte 47 let důchodového pojištění. Při posuzování se studium odečte, takže výsledek bude například 43 let a to znamená, že byste na poloviční krácení nedosáhli. Pokud ale o předčasný důchod požádáte, při výpočtu se vám standardně započítá celých 47 let pojištění a budete mít plné finanční krácení za předčasnost.

Pouze nové důchody od roku 2026

Zvýhodnění začne platit od ledna 2026 a poprvé ho budou moci využít lidé, kteří budou žádat o předčasný důchod právě v tomto roce. Pokud máte přiznaný důchod dříve, tedy před rokem 2026, nevznikne vám na tuto výhodu nárok, i kdybyste podmínku 45 let splňovali. Jednou přiznané důchody už se přepočítávat nebudou a zůstane vám původní krácení.

Bude ovšem existovat možnost získat nižší krácení dodatečně pomocí další práce. Pokud budete mít od roku 2026 nebo později přiznaný předčasný důchod, ale zároveň jste nezískali potřebných 45 let pojištění, můžete si výplatu důchodu přerušit a ještě pracovat. Když díky další práci dosáhnete na potřebných 45 let, tak vám nově vznikne nárok na nižší krácení a důchod se vám přepočítá a zvýší. Důležité je, že tento postup nebude možné využít pro starší přiznané předčasné důchody, tedy ty před rokem 2026.

Chcete mít všechny důležité informace o předčasném důchodu na jednom místě? Autor článku a šéfredaktor portálu České důchody David Budai napsal návod Předčasný důchod: Vše, co potřebujete vědět. Dostupný je také ve výhodném balíčku.