Odchod do důchodu, plánování a otázka finanční návratnosti

Jak naplánovat důchod, abyste získali více peněz? Článek přináší praktické rady, co je dobré zvážit, když se blíží konec v práci a odchod do důchodu.

Datum přiznání starobního důchodu je možné v mnoha případech naplánovat tak, abyste zbytečně netratili peníze. Stačí hlídat doby důchodového pojištění, pravidla nových výpočtů a novou legislativu. Podle toho si můžete zvolit datum přiznání důchodu tak, aby byl pro vás co nejvýhodnější.

Vedle samotné výše důchodu se vyplatí přemýšlet také o finanční návratnosti. Ne vždy totiž musí jednoznačně platit, že vyšší důchod je automaticky lepší. Důležité jsou i nevyplacené důchody, o které byste odkladem přišli. I této otázce se článek věnuje.

Pravidla a načasování

Při plánování důchodu je dobré se přizpůsobit určitým pravidlům. O co jde konkrétně? Předně o dobu důchodového pojištění. Čím více roků pojištění získáte, tím více se vám započítají vaše výdělky do důchodu. Vždy platí, že se do důchodu počítají jen celé roky. Pokud máte 46 let a 360 dnů pojištění, do důchodu se započítá jen 46 let a 360 dnů „propadne“.

Datum přiznání důchodu s ohledem na celé roky pojištění je ideální plánovat v předstihu. Pokud jste ale už žádost o důchod podali, je možné situaci ještě řešit. Jakmile vám dorazí rozhodnutí o přiznání důchodu, zkontrolujte si celkový započítaný počet roků a dnů. Když vám chybí pár dnů nebo týdnů, můžete do 30 dnů od doručení rozhodnutí změnit datum přiznání. Chybějící doby můžete získat například odkladem konce v práci, krátkou evidencí na úřadu práce (pokud jste ještě nedosáhli důchodového věku) nebo doložením či doplacením starších mezer v evidenci.

Když plánujete odchod do důchodu na přelomu starého a nového roku, je užitečné si hlídat správné datum přiznání důchodu. Pokud si například necháte přiznat důchod v prosinci, získáte sice hned v lednu nárok na valorizaci, ale možná přijdete o výhodnější výpočet důchodu. Zpravidla totiž platí, že důchod přiznaný v novém roce je finančně o něco výhodnější, protože se zvyšují redukční hranice a důchodové koeficienty. Přelom roku 2025 a 2026 bude zvláště hodný pozornosti, protože začne nabíhat již zmíněné zpomalování růstu nových důchodů. Otázka, zda důchod v roce 2025, či 2026, tedy bude velmi aktuální.

Pozor: Rozlišujte datum podání žádosti o důchod a datum přiznání důchodu, jde o něco jiného. O důchod můžete klidně žádat s předstihem a datum přiznání si volíte. Z pohledu výpočtu důchodu je vždy rozhodující a klíčové datum přiznání.

Předčasný důchod

Pokud se chystáte do předčasného důchodu, je dobré si hlídat zejména cykly pro krácení za předčasnost, každý cyklus znamená jedno krácení. Počítá se počet dnů od řádného důchodového věku a za každých započatých 90 dnů předčasnosti (jeden cyklus) dochází k dalšímu finančnímu krácení. Takže když máte 91 dnů předčasnosti, jde o dva cykly a dvojnásobné krácení. Detailně krácení popisuje tento článek.

Kartami může nově zamíchat i poloviční krácení předčasného důchodu pro lidi, kteří dlouho pracovali a získali 45 let důchodového pojištění. Toto zvýhodnění začne platit od začátku roku 2026, a pokud se vás týká, může to být opravdu výhodné a může se vyplatit na něj počkat. Nové snížené krácení je totiž ve výsledku ještě nižší, než bylo krácení platící před zpřísněním předčasných důchodů od října 2023.

Finanční návratnost

Neberte v potaz striktně jen důchod, který budete pobírat, ale také splátky důchodu, které při pozdější žádosti o důchod vůbec nedostanete. A někdy může jít o docela velké částky.

Představte si třeba pana Tomáše, který za 1 rok dosáhne důchodového věku, a nyní přemýšlí, jestli by pro něj bylo výhodné odejít do předčasného důchodu. Celý život pracoval, měl docela běžné výdělky a nikdy nebyl dlouho bez zaměstnání, takže jeho řádný důchod bude činit přibližně 22 500 Kč. Což je celkem běžná částka u lidí, kteří v současné době do důchodu odcházejí.

Pokud by požádal o předčasný důchod o 1 rok dříve, podle současných pravidel krácení by měl důchod ve výši asi 20 900 Kč, tedy o 1 600 Kč nižší. Pan Tomáš z toho má určité obavy, protože si spočítal, že by tak přišel o 19 200 Kč za rok. Už ale nepřemýšlí o tom, že jeho nyní přiznaný předčasný důchod by byl sice o 1 600 Kč nižší, ale zároveň by ho začal pobírat už o 12 měsíců dříve. Navíc by hned mohl skončit v práci. Za tu dobu by od státu dostal vyplaceno 250 800 Kč.

Z pohledu finanční návratnosti u vyššího důchodu, tedy kdyby měl 1 600 Kč navíc, to znamená, že by muselo uběhnout 156 měsíců (250 800 děleno 1 600), než by se finanční efekt srovnal a pan Tomáš začal na svém vyšším důchodu „vydělávat“. To znamená zhruba 13 let.

Přesluhování a další práce

Otázka návratnosti je významná také v případě, že chcete pracovat i po dosažení důchodového věku. Když nepobíráte starobní důchod a máte výdělečnou činnost zakládající účast na sociálním pojištění, získáváte takzvané dny přesluhování. Za každých 90 dnů práce navíc se vám důchod zvýší stejně, jako byste získali celý jeden rok důchodového pojištění navíc. Podle výše vašich celoživotních výdělků tak můžete za jeden cyklus přesluhování navýšit důchod přibližně o 300 až 600 Kč.

Od začátku roku 2025 zároveň začalo platit nové zvýhodnění pro pracující důchodce. Pokud máte zaměstnání nebo podnikáte a zároveň je vám vyplácen důchod, máte nárok na slevu 6,5 % na sociálním pojištění. Pravidla této slevy a nároku na ni podrobně popisuje tento článek. Vyplatí se proto spočítat a posoudit, jestli je výhodnější přesluhovat, nebo využít nárok na slevu.

Představme si pana Václava, který dosáhne řádného důchodového věku 3. srpna 2025. Má zaměstnání, hrubou mzdu ve výši 40 000 Kč a chce pokračovat v práci. Pokud začne pobírat důchod od 3. srpna 2025, bude mu přiznán důchod ve výši 21 900 Kč a zároveň bude mít od října 2025 nárok na slevu 2 600 Kč u pojistného, o tuto částku se mu zvýší čistá mzda.

Pokud bude přesluhovat 90 dnů a důchod si nechá přiznat od 2. listopadu 2025, zvýší se jeho důchod za přesluhování o 384 Kč. Zároveň tím ale přijde o 3 nevyplacené důchody a dvě slevy na pojištění, tedy celkem 70 900 Kč. Finanční návratnost je 184 měsíců (70 900 děleno 384), tedy více než 15 let.

Pozor: Občas dochází k nesprávnému pochopení toho, co se změnilo pro pracující důchodce. Nyní platí sleva na pojištění a zároveň bylo zrušeno navyšování důchodu za další práci při pobírání důchodu (šlo o navýšení o 0,4 % výpočtového základu za 360 odpracovaných dnů). Pokud ale důchod nepobíráte a pracujete, jde o přesluhování a tady se nic nezměnilo.

Autor článku David Budai napsal a připravil výhodný balíček pro budoucí důchodce, který vám krok za krokem pomůže s přípravou na důchod. Součástí je srozumitelná příručka, díky níž si můžete zkontrolovat, jestli je vaše evidence důchodového pojištění v pořádku.