Předčasný důchod bez výplaty: Výhodnost, rady a rozhodování

Výpočtová zamítačka nebo také předčasný důchod bez výplaty označují situaci, kdy je vám přiznán důchod, ale vy nadále pracujete a odmazáváte si finanční krácení. Jak vše funguje a vyplatí se nyní?

Když máte přiznaný řádný starobní důchod, můžete bez omezení pracovat, podnikat nebo si přivydělávat třeba na různých brigádách. Nejste omezeni výší výdělků a od roku 2025 máte dokonce nově nárok na slevu na sociální pojištění.

V případě předčasného důchodu to ale možné není. Kromě toho, že je předčasný důchod finančně krácen dle 90denních cyklů, má stanoveno také omezení týkající se další práce. Není možné mít žádné výdělky, které zakládají účast na sociálním pojištění. Pokud takové výdělky máte, automaticky se výplata důchodu pozastavuje.

A právě na tomto pozastavení výplaty je postaven mechanismus, který je označován jako výpočtová zamítačka nebo také předčasný důchod bez výplaty.

Jak vše funguje

Požádáte o předčasný důchod, ale zároveň nadále pracujete a vyděláváte peníze. Tím dojde k pozastavení výplaty důchodu. Poté, co v práci skončíte, požádáte o uvolnění výplaty důchodu a zároveň o započítání další odpracované doby (nikoliv však dalších výdělků). Zároveň se díky tomu „odmaže“ finanční krácení důchodu za předčasnost. Zpětně se také důchod navýší (dovalorizuje) o všechny minulé valorizace, které mezitím proběhly.

Pokud budete pracovat až do dosažení důchodového věku, zajistíte si, že váš důchod nebude vůbec krácen. Pokud budete pracovat například 90 dnů, odmažete si jeden cyklus krácení.

Abyste si odmazávali krácení za předčasnost, je nutné vykonávat práci, která zakládá účast na sociálním pojištění. Musíte tedy mít běžné zaměstnání alespoň na částečný úvazek nebo podnikat jako OSVČ na hlavní činnost. Krácení není možné „odmazat“ tím, že budete v evidenci na úřadu práce ani tím, že si další pojištění dobrovolně doplatíte.

K čemu je to dobré

Výpočtová zamítačka se využívá v situaci, kdy jsou v některém roce výhodné podmínky pro přiznání a výpočet důchodu. Příkladem byl rok 2022, ve kterém proběhly dvě mimořádné valorizace. Díky tomu byl předčasný důchod přiznaný v tomto roce finančně výhodnější než řádný důchod přiznaný později.

Desítky tisíc lidí proto využily této příležitosti, a i když to původně neměli v plánu, požádali o předčasný důchod. Zároveň si okamžitě pozastavili výplatu důchodu a pokračovali ve své práci. Pokud vydrželi pracovat až do řádného důchodového věku a teprve pak si požádali o výplatu důchodu, odmazali si veškeré krácení za předčasnost. Zároveň jim ale zůstal výhodný výpočet důchodu z roku 2022.

Další situací, kdy se může mechanismus vyplatit, je odchod do důchodu na přelomu roku. Pokud například vláda mimořádně navýší řádnou lednovou valorizaci (což se stalo třeba při valorizaci v lednu 2020), může být výhodné nechat si přiznat předčasný důchod, pozastavit výplatu a potom pracovat až do začátku příštího roku. Díky tomu, že hned v lednu se důchod valorizuje, může být ve výsledku vyšší než důchod přiznaný v novém roce. Na ten se už totiž lednová valorizace nevztahuje.

Je ale nutné mít na paměti, že chvíle, kdy se výpočtová zamítačka vyplatí, nastávají spíše výjimečně. Zpravidla jde o nějaké nečekané situace, nestandardní kroky vlády nebo nové změny v legislativě. Od zmíněného roku 2022 zatím podobná situace znovu nenastala.

Vyplatí se v roce 2025?

Jde o aktuální otázku, protože na začátku roku 2026 začne poprvé nabíhat změna ze schválené důchodové reformy týkající se výpočtu důchodů. Konkrétně jde o to, že se budou méně započítávat výdělky a doby pojištění. Není tedy vyloučeno, že předčasný důchod přiznaný v roce 2025 bude v některých případech výhodnější než důchod přiznaný v roce 2026.

Zatím to ale nelze potvrdit, protože ještě nebyly stanoveny parametry řádné valorizace v lednu 2026 a také neznáme přesné koeficienty pro výpočet důchodu v roce 2026. Příslušné nařízení bude schváleno během září a teprve pak bude možné spočítat a říct, jestli se výpočtová zamítačka v roce 2025 vyplatí.

Podle aktuálního vývoje inflace a průměrné mzdy to zatím vypadá, že se tento postup spíše nevyplatí. Neměli byste proto činit žádná ukvapená rozhodnutí, dokud nebude vše potvrzeno, abyste na tom nakonec neprodělali. Jasno bude nejpozději na konci září 2025.

Chcete-li mít jistotu, že v případě výhodnosti nepropásnete možnost využít výpočtovou zamítačku, můžete využít tiskopis Uplatnění nároku na dávku důchodového pojištění. Pokud ho podáte, můžete kdykoliv během následujících 90 dnů podat žádost o předčasný důchod, a to i zpětně k datu uplatnění tiskopisu. Když žádost nakonec nepodáte, nic se nestane, je to jen pojistka. V takové situaci je nejlepší podat tiskopis na ČSSZ v průběhu října 2025 (ideálně hned 1. nebo 2. října), abyste pak až do konce roku měli možnost podat žádost, bude-li to výhodné.

Chcete mít všechny důležité informace o předčasném důchodu na jednom místě? Autor článku a šéfredaktor portálu České důchody David Budai napsal návod Předčasný důchod: Vše, co potřebujete vědět. Dostupný je také ve výhodném balíčku.