Výpočet důchodu 2026: Jaké bude krácení a co od toho čekat

Výpočet nových důchodů projde v následujících letech významnou změnou. Od roku 2026 začne poprvé nabíhat opatření, které snižuje míru započítávání výdělků i dob pojištění. Článek vysvětluje podrobnosti a přináší odpovědi na nejčastější otázky.

Výpočet důchodu je komplikovaný, ale v základu jeho výši ovlivňují dvě hodnoty. Je to celková délka důchodového pojištění a získané výdělky, konkrétně jde o výdělky od roku 1986 do konce roku, který předchází roku přiznání důchodu.

Výdělky se každý rok přepočítávají prostřednictvím důchodových koeficientů, aby i ty starší odpovídaly současné úrovni. Zároveň se zvyšují redukční hranice, které stanovují míru započítávání výdělků v určité hladině. Díky tomu jsou nové důchody přiznávané v novém roce výhodnější. Postup výpočtu důchodu, jak je stanoven nyní, je popsán v tomto článku.

První změna od roku 2026

V letech 2026 až 2035 projde výpočet změnou. Součástí již schválené důchodové reformy je opatření, které postupně omezí míru započítávání dob důchodového pojištění a výdělků. Konkrétně půjde o následující zpřísnění:

• Doby důchodového pojištění – Váha dob pojištění při počítání důchodu bude nižší, konkrétně se zápočet výpočtového základu postupně sníží z dosavadních 1,5 % za rok pojištění na 1,45 %. První snížení bude v roce 2026 na úroveň 1,495 % a následovat bude tempo o 0,005 % každý další rok. V roce 2035 tedy půjde o celkové snížení 0,05 %.
• Výdělky – Započítávání výdělků do první redukční hranice se postupně sníží z dosavadních 100 % na 90 %. První snížení bude v roce 2026 na úroveň 99 % a následovat bude tempo snižování o 1 % každý další rok. V roce 2035 tedy půjde o celkové snížení 10 %.

Nové důchody tedy i nadále porostou díky tomu, že budou vyšší důchodové koeficienty a redukční hranice. Tempo zvyšování se ale významně zpomalí, konkrétně půjde o kontinuální každoroční zpomalování v následujících 10 letech. Od roku 2036 již zůstane výpočet důchodů stejný, k dalšímu snižování zápočtu výdělků a dob pojištění již nebude docházet.

Finanční dopad na důchody

Jak velký finanční dopad bude mít toto postupné omezování výpočtu? Do značné míry bude dopad rovnoměrný na všechny budoucí důchodce a neměla by být potlačována zásluhovost. Důchod by měl být nižší o přibližně 150 až 300 korun za každý rok, a to v porovnání se situací, kdyby ke změně výpočtu nedocházelo.

Důchody se nebudou nominálně snižovat, i nadále každý rok porostou a budou vyšší než důchody v předchozím roce. Jen se tempo tohoto růstu zpomalí. Celkově by se důchody měly v průběhu 10 let souhrnně snížit asi o 8 %.

Zajímavý je rovněž výpočet v tomto článku, který ukazuje, jak velké by bylo snížení důchodů, kdyby změna začala platit už od roku 2025. Vychází to, že snížení se pohybuje kolem 200 korun. Dá se očekávat, že podobné to bude i při prvním skutečném snížení v roce 2026.

Časté otázky ke změně výpočtu

Část budoucích důchodců se změny obává a panuje u nich nejistota, jak moc to ovlivní jejich důchod. Někteří dokonce přemýšlejí, jestli by bylo vhodné urychlit odchod do předčasného důchodu, aby byly zachovány výhodnější podmínky výpočtu. Připravili jsme proto odpovědi na nejčastější otázky:

Dotkne se změna stávajících důchodců?

Nikoliv. Důchody přiznané do konce roku 2025 se budou řídit současnými pravidly a ani tato změna na ně nebude mít vliv. Poprvé budou dotčeny důchody přiznané od 1. ledna 2026 a všechny další.

Hnutí ANO říká, že v případě vítězství ve volbách důchodovou reformu zruší. Může se to ještě změnit?

Možné je samozřejmě všechno. Je ale téměř jisté, že i kdyby se hned po volbách ustanovila nová vláda, která by to měla jako prioritu, tak změnu výpočtu důchodu v roce 2026 už nestihne. Přinejmenším první snížení v roce 2026 tedy proběhne. Zároveň je dobré zmínit, že hnutí ANO zpomalení růstu nových důchodů sice kritizovalo v době schvalování reformy, ale od té doby už toto opatření nezmiňuje a chce pouze zrušení růstu důchodového věku. Poslanci ANO také reformu jako celek napadli u Ústavního soudu, ale není příliš pravděpodobné, že by o ústavní stížnosti bylo rozhodnuto ještě letos.

Vyplatí se požádat o předčasný důchod bez výplaty v roce 2025, tedy před začátkem změny? Nebo je výhodnější až rok 2026?

Zatím neznáme přesné parametry pro výpočet důchodu v roce 2026, takže toto srovnání zatím není možné. Vláda nařízení k výpočtu schválí do konce září, poté již bude možné výhodnost nebo nevýhodnost takového kroku spočítat. S ohledem na současný vývoj ekonomiky a rychlý růst průměrné mzdy to zatím vypadá, že výpočet důchodu v roce 2026 bude i přes nové snížení finančně výhodnější. Na finální verdikt je ale nutné si ještě počkat na září.

Plánuji předčasný důchod. Mám o něj požádat v roce 2025, nebo až v roce 2026?

V tomto ohledu nepochybně bude hrát významnou roli skutečnost, že od roku 2026 začne platit poloviční krácení předčasných důchodů pro lidi, kteří dlouho pracovali a získali 45 let pojištění. Pokud na tuto výhodu dosáhnete, pravděpodobně se vyplatí počkat na rok 2026. Když na tuto výhodu nedosáhnete, hraje důležitou roli otázka návratnosti, nejde totiž jen o výši krácení, ale i o délku pobírání důchodu. Více se problematikou návratnosti zabývá tento článek. S finálním rozhodnutím je každopádně dobré počkat na září 2025. Je také vhodné v září či říjnu 2025 podat na ČSSZ tiskopis Uplatnění nároku na dávku důchodového pojištění, abyste se pak v následujících 90 dnech mohli rozhodnout, ke kterému datu si necháte předčasný důchod přiznat. O předčasný důchod totiž nelze žádat zpětně.

Pokud se každý rok sníží výpočet důchodů o přibližně 200 korun, znamená to, že za 10 let budou důchody o 2 000 korun nižší?

Ano, snižování se postupně každý rok sčítá a tedy navyšuje, takže čím později půjdete do důchodu, tím bude finanční dopad vyšší. Ale je nutné myslet i na zmiňované důchodové koeficienty a redukční hranice, důchody se budou nominálně zvyšovat a za 10 let se budou v průměru pohybovat nad 30 000 korun.

Dotkne se změna také invalidních důchodů?

Ano, částečně. Míra započítávání výdělků do první redukční hranice se bude snižovat stejně jako u starobních důchodů. Započítávání doby pojištění zůstane v plné výši. Opět se to týká až invalidních důchodů přiznávaných od roku 2026.

Pokud se chcete připravit na důchod a zkontrolovat si důchodovou evidenci, mohla by vám být užitečná příručka Do důchodu bez nemilých překvapení, kterou napsal autor článku David Budai. Dostupná je také ve výhodném balíčku pro budoucí důchodce.