OSVČ riskují nízký invalidní důchod. Nízké odvody je mohou tvrdě doběhnout
Invalidní důchod je pro mnoho lidí zásadní jistotou při vážných zdravotních potížích. Jeho výše se ale výrazně liší podle stupně invalidity, předchozích odvodů a získané doby pojištění. V roce 2026 se navíc mění minimální částky i některá pravidla výpočtu, což může být důležité hlavně pro OSVČ a lidi s nízkými odvody.
Výše invalidního důchodu závisí na osobním vyměřovacím základu z minulých odvodů a době pojištění. V roce 2026 činí základní výměra invalidního důchodu 4900 Kč měsíčně a je stejná pro všechny stupně invalidity. Minimální procentní výměra je 1634 Kč pro I. stupeň, 2450 Kč pro II. stupeň a 4900 Kč pro III. stupeň.
Průměrné částky po lednové valorizaci dosahují 10 485 Kč pro I. stupeň, 12 383 Kč pro II. stupeň a 18 214 Kč pro III. stupeň.
Česká správa sociálního zabezpečení vyžaduje pro nárok minimální dobu pojištění, například 5 let z posledních 10 pro žadatele nad 28 let.
OSVČ bez dobrovolného nemocenského pojištění nemají navíc nárok na nemocenské dávky, což zhoršuje celou situaci.
Jak se invalidní důchody dělí a proč jsou nízké
Invalidita se dělí do tří stupňů podle poklesu pracovní schopnosti. Invalidita I. stupně znamená pokles nejméně o 35 %, nejvýše však o 49 %. U II. stupně jde o pokles o 50 až 69 % a u III. stupně o pokles nejméně o 70 %. Přiznání invalidity přitom samo o sobě neznamená automatický zákaz práce.
Část OSVČ si platí nízké zálohy kvůli úspoře, to se ale později může promítnout do výše důchodu. „Při dlouhodobém výkonu samostatné výdělečné činnosti a platbě nízkých záloh na sociálním pojištění nedosahuje mnohdy osobní vyměřovací základ OSVČ ani minimální mzdy,“ uvádí Finance.cz. U OSVČ se vyměřovací základ pro sociální pojištění odvíjí od daňového základu. Pokud má podnikatel dlouhodobě nízký vyměřovací základ, promítne se to později i do výpočtu důchodu.
Podle modelového příkladu vychází při záloze 4 000 Kč vyměřovací základ na 13 699 Kč, invalidní důchod I. stupně na 7 942 Kč a II. stupně na 9 463 Kč. Při vyšší záloze 8 000 Kč vychází důchod na 10 025 Kč u I. stupně a 12 588 Kč u II. stupně. I tyto částky zůstávají pod současným průměrem.
OSVČ s dlouhodobě nízkými odvody proto musejí počítat s tím, že případný invalidní důchod může být výrazně pod průměrem. Výši budoucí penze ovlivňuje hlavně vyměřovací základ a získaná doba pojištění.
Změny od roku 2026 pro invalidní důchody
Od ledna 2026 se u invalidních důchodů mění několik důležitých pravidel. Nejvíce si polepší lidé s invaliditou III. stupně, protože se zvyšuje minimální výše jejich důchodu. Zároveň se ale u nově přiznávaných důchodů začínají postupně měnit i některé parametry výpočtu, například redukční hranice a zápočty. To může u části nově přiznávaných důchodů brzdit jejich výslednou výši.
Nejvýraznější změnou je zvýšení minimálního invalidního důchodu pro invaliditu III. stupně. Do roku 2025 se skládal ze základní výměry ve výši 10 % průměrné mzdy a minimální procentní výměry 770 Kč. Od roku 2026 se minimální procentní výměra výrazně zvyšuje a nově odpovídá také 10 % průměrné mzdy.
V praxi to znamená, že základní výměra činí 4900 Kč a minimální procentní výměra také 4900 Kč. Minimální invalidní důchod pro III. stupeň tak dosahuje 9800 Kč měsíčně.
Z tohoto základu se následně odvozují i nižší stupně:
- Procentní část invalidního důchodu II. stupně je stanovena ve výši 1/2 procentní části důchodu pro III. stupeň.
- Procentní část invalidního důchodu I. stupně činí 1/3 procentní části důchodu pro III. stupeň.
Úprava redukčních hranic a snižování zápočtů
Od roku 2026 se spustil dlouhodobý proces úpravy takzvané první redukční hranice. V roce 2026 činí první redukční hranice 21 546 Kč a do této částky se nově započítává 99 % osobního vyměřovacího základu místo dřívějších 100 %.
Ruku v ruce s tím se snižuje i zápočet za každý odpracovaný rok.
Historicky platila pro III. stupeň sazba 1,5 % z výpočtového základu, ale nyní úředníci počítají s hodnotou 1,495 %. Pro první a druhý stupeň se tento snížený koeficient následně dělí třemi, respektive dvěma.
