Odchod do důchodu v roce 2027 se výrazně zkomplikuje: Nová pravidla a špatné načasování mohou stát peníze

Budoucí důchodci se musí připravit na další nejistotu. Rok 2027 přinese nové výpočty, změny pravidel i rozdíly mezi lidmi, kteří půjdou do penze jen krátce po sobě. A zatím není jisté, co všechno ještě politici stihnou změnit.

Je to už taková nemilá tradice. Čím více politici zasahují do důchodů, tím více se pravidla komplikují a vytvářejí rozdíly mezi blízkými generacemi nových důchodců. Ani rok 2027 v tom nebude výjimka. A to přitom ještě není jisté, jaké změny budou v nejbližších měsících schváleny.

Každý rok touto dobou začínám dostávat mnoho dotazů od lidí, kterým se blíží důchod. Ať už jde o plánovaný řádný důchod, nebo úvahy o předčasném důchodu, často zaznívají obavy a nejistota.

Bylo to stejné v roce 2025, kdy se čekalo nejen na to, jak přesně se finančně projeví snížené výpočty nových důchodů, ale třeba také na novinku v podobě polovičního krácení předčasného důchodu za 45 let pojištění. Budoucí důchodci řešili načasování, doby pojištění i to, jak se změny projeví ve výpočtu. Ani roky 2022 až 2024 nebyly jiné.

Letos to bohužel nebude jiné. Začátek roku 2027 totiž přinese další novinky, které zamíchají výpočty nových důchodů.

Další změny možná ještě přidá současná vláda, protože v legislativním procesu už nyní máme návrh novely zákona o důchodovém pojištění, ve kterém se počítá s účinností změn od 1. ledna 2027. Ministr práce a sociálních věcí Aleš Juchelka navíc různě zmiňuje i to, že ani tato verze ještě nemusí být definitivní a je například možné, že se změní pravidla pro předčasné důchody.

Situace, kdy někdo očekává odchod do důchodu v roce 2027 nebo třeba později v roce 2028, zkrátka není příjemná. A místo toho, aby nesrozumitelná a komplikovaná pravidla ubývala, tak je politici spíše přidávají. Příkladem jsou nová pravidla pro oceňování péče o děti, kterým většina budoucích důchodců moc nerozumí.

Co tedy rok 2027 přinese za změny a jak to ovlivní výpočet důchodů?

Změní se výchovné a oceňování péče

Nový fiktivní vyměřovací základ od 1. ledna 2027 výrazně promění způsob, jakým se bude finančně oceňovat péče za děti i nemocné osoby. Fiktivní základ, tedy průměrný výdělek, bude náležet za první dvě děti do 3 let i za závislé osoby, a to zpětně za všechnu péči, která probíhala po roce 1986.

Jenže to zároveň znamená změnu pravidel výchovného, které nově nebude standardně náležet za první dvě děti. Nově bude probíhat kontrolní výpočet, a jak jsem upozornil v článku pro České důchody, část žen s dětmi narozenými před rokem 1986 nezíská ani výchovné a ani ocenění fiktivním vyměřovacím základem. Mohou tak paradoxně dopadnout hůře než nyní.

Nejistota je velká a zatím nelze zcela jasně vypočítat, jak se změna projeví. A to i s ohledem na nové sdílení výdělků manželů, které začíná platit ve stejnou dobu.

Začne sdílení vyměřovacích základů manželů

Od 1. ledna 2027 začíná platit úplná novinka, která umožní dobrovolné sdílení vyměřovacích základů, tedy pracovních výdělků počítaných do důchodu. Sdílení bude možné pro lidi v manželství, partnerství stejnopohlavních párů a dříve uzavřeném registrovaném partnerství.

Sdílení může být výhodné pro ty páry, kdy mají manželé či partneři rozdílné příjmy z práce. Vyšší výdělky se totiž do důchodu nezapočítávají plně, ale omezují je redukční hranice, které snižují zásluhovost. A dovedu si představit, že v některých případech může být dost výhodné, pokud si manželé výdělky nasdílejí a v součtu budou mít vyšší důchod. Přesné propočty, v jakých situacích se to vyplatí, ale zatím není možné provést.

Proběhne druhá vlna omezování výpočtu důchodů

Rok 2027 přinese druhou vlnu snižování zápočtu dob pojištění a výdělků do důchodu. Konkrétně každý rok pojištění se bude zohledňovat z 1,490 % a výdělky do první redukční hranice se budou započítávat z 98 %. (První vlna proběhla od ledna 2026 a nyní je zápočet dob 1,495 % a zápočet výdělků 99 %.)

Přestože představitelé dnešních vládních hnutí ANO a SPD zavedení tohoto úsporného mechanismu hlasitě kritizovali, zatím to nevypadá, že by se měl mechanismus rušit a další vlny snižování budou pokračovat. Jak velký finanční dopad druhá vlna přinese, to zatím nelze spočítat.

Změní se oceňování práce v důchodu

Vláda chce od 1. ledna 2027 prosadit změny v odměňování pracujících důchodců. A přestože se tato změna dotkne hlavně lidí, kteří už starobní důchod pobírají, v některých případech to může mít dopad i na ty, kteří plánují důchod v nejbližších měsících.

Vedle stávající slevy na sociální pojištění ve výši 6,5 % se má totiž zavést zvyšování důchodu za další práci, konkrétně o 1,5 % procentní výměry za rok práce, či 0,75 % za půl roku práce. Pokud někdo plánuje pracovat po dosažení důchodového věku (ať už formou přesluhování nebo práce při pobírání důchodu), bude pro něj tato změna rozhodující při rozhodování o načasování žádosti o důchod z hlediska finanční výhodnosti. Do zvyšování důchodu by se totiž měla počítat i část práce v roce 2026.

Je klidně možné, že se některým lidem s důchodovým věkem v roce 2026, kteří neplánují skončit v práci, může vyplatit posun data žádosti. Bohužel finální podoba zákona zatím nebyla schválena a je nutné počkat na konkrétní parametry.

Kdy bude více jasno o dopadech

Nepříznivou zprávou je, že zatím neznáme parametry výpočtu nových důchodů v roce 2027 ani to, jak bude vypadat valorizace důchodů. Proto není možné spočítat, jak přesně se projeví nový fiktivní vyměřovací základ, sdílení vyměřovacích základů nebo o kolik přesně budou sníženy nové důchody.

Není tak například možné říct, jestli se lidem, kteří dosáhnou důchodového věku v roce 2027 nebo 2028, nevyplatí požádat o předčasný důchod už v letošním roce. Sice je takový scénář nepravděpodobný, nicméně s ohledem na probíhající legislativní proces to zatím s jistotou nelze říct.

Právě to, co nakonec politici schválí během roku 2026 s účinností od roku 2027, může být také dost zásadní. Osobně bych se přimlouval za to, aby změny důchodů nezačínaly platit hned obratem, ale bylo mezitím nějaké náběhové mezidobí, aby se mohli lidé na situaci lépe připravit. Nicméně to neočekávám, a proto je nutné vše pečlivě sledovat.

V případě aktuálního návrhu zákona již skončilo připomínkové řízení a úředníci nyní budou zapracovávat případné změny. Pak návrh projedná vláda a následně zamíří do Poslanecké sněmovny. S ohledem na obvyklou délku legislativního procesu by mělo být o nových důchodových změnách jasno během léta nebo podzimu 2026.