Předčasný důchod bez výplaty je znovu ve hře. Lidé se obávají změn od roku 2027

Lidé, kterým se blíží odchod do důchodu, začínají opět zvažovat předčasný důchod bez výplaty neboli výpočtovou zamítačku. Důvodem jsou změny výchovného od roku 2027 i další snižování výpočtu důchodů, které vláda neplánuje zrušit.

Rok 2022 přinesl zvláštní fenomén, kdy bylo finančně mnohem výhodnější žádat o předčasný důchod než později žádat o řádný důchod. Důvodem byly mimořádné valorizace, které náležely všem přiznaným důchodům. Vysoké desítky tisíc lidí proto využily této příležitosti a ČSSZ kolabovala pod náporem žádostí.

Nejčastější volba padla na takzvanou výpočtovou zamítačku. Jde o předčasný důchod bez výplaty, kdy je již přiznaný starobní důchod, ale je pozastavena jeho výplata. Nový důchodce pokračuje v práci, čímž si zároveň postupně ruší krácení za předčasnost. Když vydrží pracovat až do řádného důchodového věku, získá důchod zcela bez krácení, a ještě se mu navíc započítají další odpracované roky.

Výhodné to bylo vícekrát

Předčasný důchod bez výplaty nebyl výhodný pouze v roce 2022, kdy byly dvě mimořádné valorizace kvůli vysoké inflaci. Už v minulosti se tato situace vyskytla, a to třeba na přelomu roku 2020 a 2021, a tehdy také hrála roli řádná valorizace. Zjednodušeně platilo, že předčasný důchod přiznaný na konci roku, který byl krátce nato zvýšen při řádné lednové valorizaci, byl ve výsledku vyšší než v lednu přiznaný řádný důchod. Na nové důchody se totiž lednová valorizace nevztahuje.

Poté ale následovalo období, kdy se výpočtová zamítačka nevyplatila. V roce 2023 by se znovu jednoznačně vyplatila, kdyby vláda Petra Fialy nesnížila mimořádnou valorizaci v průměru o 1 000 korun. Jenže tento zásah výhodnost znemožnil. V letech 2024 až 2025 také nebylo výhodné žádat o předčasný důchod bez výplaty.

Obavy z roku 2027 oživují úvahy

Rok 2026 vrací předčasný důchod do hry a stále více budoucích důchodců o tom začíná otevřeně hovořit. Do redakce portálu České důchody přichází dotazy, jestli by nebylo výhodné si požádat o předčasný důchod a pokračovat v práci bez výplaty důchodu. Důvody tentokrát nesouvisejí s valorizací, ale chystanými změnami, které ovlivní výpočet důchodu v roce 2027 a později:

1. Od 1. ledna 2027 začíná platit změna výchovného a zavádí se fiktivní vyměřovací základ za první dvě děti.
2. Od 1. ledna 2027 naběhne druhá vlna, která sníží zápočet výdělků a dob pojištění. Vláda oznámila, že tento snižovací mechanismus nebude rušit. Zpomalování výpočtu nových důchodů tak bude pokračovat a jednotlivé vlny se budou sčítat.

Obě tyto skutečnosti vyvolávají v lidech obavy. Lidé, kteří dosáhnou řádného důchodu po roce 2027, nyní intenzivně zvažují, jestli by nebylo výhodnější žádost o důchod uspíšit. Omezení výchovného vyvolává obavy a část žen si chce zachovat původní pravidla platná v roce 2026, i když by je měl chránit kontrolní srovnávací mechanismus, aby na tom nebyly hůře. Nejistotu vzbuzuje také druhá vlna výpočtu a lidé se ptají: o kolik korun bude důchod nižší ve srovnání se stavem, kdyby snižování neprobíhalo?

Raději nepanikařit a vyčkat

Obecně platí, že předčasný důchod bez výplaty se po zpřísnění pravidel nevyplatí. Proto je v tomto okamžiku důležité nečinit žádná ukvapená rozhodnutí. Zatím totiž není možné jednoznačně říct, jestli se vyplatí přemýšlet o předčasném důchodu s ohledem na výhodnost. Je nutné myslet na to, že změnit datum přiznání důchodu nebo zrušit žádost o důchod je možné jen do 30 dnů od doručení rozhodnutí.

Proč je dobré finální rozhodnutí posunout a na kdy? Hlavním důvodem je to, že ještě nebylo vydáno vládní nařízení o výpočtu důchodů, díky kterému by bylo možné spočítat výši důchodů přiznávaných v roce 2027. Není tedy možné srovnávat výhodnost roku 2026 či 2027 a také není možné říct, jaký finanční dopad bude mít druhá vlna snížených výpočtů a fiktivní vyměřovací základ.

Nařízení pro rok 2027, které bude zároveň obsahovat parametry řádné lednové valorizace, musí být schváleno do konce září. Výhodnost proto bude možné stanovit na začátku října a teprve pak je dobré se rozhodnout, jak s žádostí naložit. Do té doby se ještě mohou některé věci změnit a vláda plánuje prosadit během letošního roku první vlnu svých důchodových změn. Zatím ani nebyl předložen návrh zákona, takže není jasné, co a jak se změní.

Klíčem může být vyšší valorizace

Není totiž vyloučeno ani to, že vláda prosadí zvýšení valorizace nad rámec zákona, a to by pak mohlo případnou výhodnost nových důchodů také ovlivnit. Na druhou stranu platí, že aby mimořádná valorizace ovlivnila výhodnost předčasného důchodu, musela by být stanovena velmi specificky, například pevným navýšením mimo běžný zákonný rámec. Nelze totiž zapomínat na to, že u předčasných důchodů je dočasně pozastavena valorizace procentní výměry.

Prosté navýšení procentní výměry, například o procento nebo pevnou částku, by se u předčasných důchodů nemuselo promítnout. Pak by žádost o předčasný důchod bez výplaty nedávala smysl, protože by nedošlo k plné lednové valorizaci. Je proto nutné vyčkat nejen na to, jestli vláda oznámí navýšení valorizace, ale také na konkrétní znění návrhu příslušného zákona.