Předčasný důchod bez výplaty z let 2022 a 2023: Praktický návod krok za krokem

Požádali jste o předčasný důchod v roce 2022 nebo 2023 s pozastavenou výplatou a právě řešíte, kdy výplatu důchodu obnovit? Článek popisuje všechny důležité informace, které vám s rozhodováním pomohou, a také odpovídá na časté dotazy a nejasnosti.

Velké množství lidí požádalo v letech 2022 a 2023 o předčasný důchod a využili takzvanou výpočtovou zamítačku. To znamená, že si pozastavili výplatu důchodu a pokračovali v práci jako doposud. Některým se už blíží okamžik dosažení důchodového věku a začínají řešit vhodný termín pro ukončení práce a obnovení výplaty důchodu.

V posledních týdnech dostávám na toto téma velké množství dotazů, ale bohužel nestíhám na všechny odpovídat. Připravil jsem proto přehledný článek, ve kterém popisuji postup obnovení výplaty i praktické rady, jak se rozhodnout o načasování s ohledem na finanční výhodnost. Odpovídám také na nejčastější dotazy.

Jak funguje předčasný důchod bez výplaty

Princip fungování tohoto mechanismu je jednoduchý. Máte přiznaný předčasný důchod, ale jeho výplata je pozastavena, takže peníze od státu nedostáváte. Díky tomu nemáte omezení týkající se práce a můžete bez problémů dále pracovat. (To běžně není možné, protože možnosti práce při pobírání předčasného důchodu jsou omezené a při porušení podmínek se důchod vrací státu.)

Díky tomu, že nadále pracujete, máte tedy zaměstnání nebo podnikáte, dochází k postupnému odmazávání nebo také rušení krácení za předčasnost. Za každých 90 dnů předčasnosti se důchod krátí, ale pokud po tuto dobu pracujete, zpětně se tento cyklus krácení zruší. Pokud tedy pracujete až do dosažení řádného důchodového věku, odmaže se vám veškeré krácení.

Jakmile ukončíte práci (výdělečnou činnost) a požádáte o obnovení výplaty, úředníci váš původní důchod přepočítají a navýší. Nakonec se finální důchod zpětně zvýší o všechny dosavadní valorizace, které proběhly od data přiznání. A poté se důchod začne vyplácet v nové aktuální výši.

V této souvislosti je důležité si uvědomit následující pravidla:

• Aby se vám odmazávalo krácení a počítaly další doby pojištění, musíte mít takovou práci, která zakládá účast na sociálním pojištění. Může to být zaměstnání, podnikání i práce na dohody, ale podmínkou je placení sociálního pojištění.
• Při odmazávání krácení se nezohledňují náhradní doby pojištění ani dobrovolné placení pojištění. Pokud jste například v evidenci úřadu práce nebo máte neschopenku mimo pracovní poměr, nedochází k odmazávání krácení a váš důchod se nezvýší.
• Veškeré výdělky, které od té doby v práci získáte, už se vám nebudou nikdy do důchodu počítat. I kdybyste vydělali miliony korun, už vám to důchod nijak nezvýší.
• Váš starobní důchod už byl jednou přiznaný jako předčasný, a na tom nic nezmění ani skutečnost, že ještě pracujete. Nárok na řádný důchod již nikdy nezískáte a váš důchod již bude natrvalo vycházet z podmínek a pravidel platných v roce, kdy byl přiznán.

Důležité je, že pokud jste v průběhu práce získali další celý rok důchodového pojištění (365 dnů), případně jich bylo více, tak se vám tyto další doby pojištění započítají do důchodu a dojde k dalšímu navýšení. Využívají se při tom i případné dny pojištění, které vám pravděpodobně zůstaly z okamžiku přiznání předčasného důchodu.

Pokud vám například zůstalo „nevyužitých“ 150 dnů a odpracujete dalších 215 dnů, získáte k započítání další celý rok pojištění navíc. Je tedy klidně možné, že od přiznání důchodu pracujete přes dva roky, ale díky „zbytku“ získáte hned tři roky pojištění pro zvýšení důchodu. Kolik dnů vám nezapočítali do důchodu, si můžete snadno ověřit v Osobním listu důchodového pojištění, který jste dostali současně s rozhodnutím o přiznání důchodu.

Jak se uvolní výplata předčasného důchodu

Obnovení výplaty můžete provést osobně na kterékoliv pobočce ČSSZ, případně můžete využít tiskopis nazvaný Žádost o zastavení výplaty/uvolnění/úpravu starobního důchodu. Stáhnout si ho můžete na ePortálu ČSSZ, kde ho také můžete rovnou vyplnit a odeslat (musíte mít datovou schránku nebo bankovní identitu).

Musíte vyplnit všechny údaje o sobě i svém důchodu. Samotného uvolnění výplaty se konkrétně týká část E nazvaná Žádost o uvolnění/úpravu starobního důchodu. Podáním této žádosti zároveň dojde k přepočítání důchodu.

Nejasnosti kolem výpočtové zamítačky

Pokud jste si požádali o předčasný důchod bez výplaty a nyní pracujete, máte tedy výpočtovou zamítačku, je důležité si uvědomit tři věci:

• Nové výdělky se vám již v důchodu nikdy nezohlední.
• Důchod se již bude natrvalo počítat podle podmínek, které platily v roce přiznání důchodu.
• I když pracujete, důchod je již definitivní a o nový už žádat nemůžete.

Část lidí se mylně domnívá, že když nadále pracují nebo podnikají, tak jejich přiznaný důchod není ve skutečnosti definitivní. Případně mají pocit, že jde o předběžný či dočasný důchod, který poté bude nahrazen novým důchodem. Častá představa je, že když ukončí práci, opět si požádají o starobní důchod, tentokrát řádný, a následně jim bude přiznán podle nových podmínek. Tak to ovšem nefunguje.

Předčasný důchod přiznaný v roce 2022 nebo 2023 vám již zůstává a na tom nic nezměníte. Vždy se bude vycházet z pravidel, podmínek a důchodových koeficientů platných pro daný rok, kdy byl důchod přiznaný. To znamená, že se vás již netýkají nové legislativní změny, které byly mezitím přijaty nebo které začnou platit. Například to, jak bude probíhat výpočet důchodů v roce 2026, 2027 nebo později, vás v podstatě nemusí vůbec zajímat, a nové důchodové koeficienty se vám už v důchodu nezohlední.

Také nové výdělky již nehrají roli. Podle zákona se do důchodu vždy počítají výdělky od roku 1986 do konce roku, který předchází žádosti o důchod. Pokud tedy máte přiznaný předčasný důchod v roce 2022, počítají se vám již natrvalo jen výdělky do konce roku 2021. Neexistuje možnost, jak nové výdělky do vašeho důchodu promítnout, i když z nich odvádíte sociální pojištění. Práce vám pouze pomůže odmazat případné krácení za předčasnost.

Časté otázky na obnovení výplaty důchodu

Řádného důchodového věku dosáhnu v roce 2026 (2027, 2028) a plánuji skončit v práci. Kdy mám požádat o obnovení výplaty důchodu, aby to pro mě bylo co nejvýhodnější?

Vždy platí, že nejlepší je uvolnit výplatu hned po dosažení řádného důchodového věku, aby bylo odmazáno veškeré krácení a začal se vám vyplácet důchod. Pokud v práci nebo s podnikáním z jakéhokoliv důvodu skončíte dříve, je vhodné si obnovit výplatu okamžitě, abyste zbytečně nepřicházeli o svůj důchod. Jinak než výdělečnou činností ho už nezvýšíte, není tedy důvod to odkládat. Tento stejný postup doporučuji, ať už důchodového věku dosáhnete v roce 2025, 2026, 2027 nebo kdykoliv později.

Končím v práci. Plánuji se přihlásit na úřad práce a vyčkat tam do chvíle, než dosáhnu řádného důchodového věku. Je to správný postup?

Evidence na úřadu práce se do vašeho důchodu nepromítne a neodmaže krácení za předčasnost. Z tohoto pohledu se vám nevyplatí na úřadu práce setrvávat a je finančně výhodnější co nejdříve obnovit výplatu důchodu. Evidence na úřadu práce se vyplatí v jediném případě – pokud je podpora v nezaměstnanosti vyšší než váš přiznaný předčasný důchod. Pak je výhodné vyčerpat podporu až do konce a teprve poté si obnovit výplatu důchodu.

Mám předčasný důchod bez výplaty, ale už nepracuji několik měsíců a jsem na úřadu práce. Má podpora v nezaměstnanosti je nižší než důchod. Co mám dělat?

Požádejte o obnovení výplaty důchodu k datu v minulosti, a to ideálně ke dni, který následoval hned po konci práce. ČSSZ vám zpětně doplatí všechny výplaty důchodu za uplynulé měsíce. Zároveň si s úřadem práce domluvte postup, jak vrátit již vyčerpanou podporu v nezaměstnanosti. Není totiž možné pobírat důchod i podporu současně.

Odmazává se mi krácení předčasného důchodu bez výplaty, když jsem na neschopence a pobírám nemocenskou?

Pokud jde o neschopenku v rámci zaměstnaneckého poměru, jde o standardní výdělečnou činnost a odmazávání krácení probíhá stejně, jako byste pracovali. Když ale v práci skončíte a teprve poté zahájíte neschopenku, tak vám to krácení neodmaže a důchod se nezvýší. Totéž platí pro nemocenskou v ochranné lhůtě, ta také krácení neodmaže.

Mám požádat o uvolnění výplaty až v lednu 2026, tedy po ukončení kalendářního roku, aby se mi započítaly příjmy za celý rok 2025?

Pokud již máte přiznaný předčasný důchod z roku 2022 nebo 2023, tak se vám nově získané výdělky už do důchodu nikdy nezapočítají. V okamžiku, kdy skončíte v práci, požádejte o výplatu důchodu. Nebo v okamžiku dosažení důchodového věku. Cokoliv jiného pro vás není výhodné.

Plánuji pracovat i po dosažení řádného důchodového věku. Vyplatí se mi ponechat pozastavenou výplatu důchodu až do chvíle, kdy skončím v práci? Zvýší mi to důchod?

Ne, nevyplatí se vám ponechat pozastavenou výplatu, prakticky byste tím nic nezískali. Naopak byste spíše prodělali, protože byste se připravili o slevu na pojištění pro pracující důchodce ve výši 6,5 %.

Od roku 2026 začíná platit nový mechanismus výpočtů důchodů, kdy se budou méně započítávat výdělky a doby pojištění. Mám raději obnovit výplatu ještě v roce 2025, aby byl výpočet výhodnější?

Od roku 2026 se sice začne zpomalovat růst nových důchodů, ale vás se to nijak netýká a nemusíte se touto otázkou zabývat. Pokud už máte přiznaný předčasný důchod, výpočet se vždy řídí podle pravidel v roce přiznání.

Od roku 2026 začíná platit poloviční krácení předčasného důchodu při získání 45 let důchodového pojištění. Mám více než 45 let pojištění, mám si obnovit výplatu důchodu až v roce 2026, abych měl(a) menší krácení?

Tato změna se vás netýká a nemusíte ji řešit. Poloviční krácení se bude týkat pouze důchodů přiznaných od roku 2026. To není váš případ, protože důchod už máte přiznaný podle dřívějších pravidel.

Mám přiznaný předčasný důchod v roce 2023, ale nepovažuji to za výhodné, rozhodnutí lituju. Co mám dělat? Můžu vzít žádost zpět nebo ji zrušit?

Bohužel už nelze nic dělat a žádné nápravné prostředky a cesty neexistují. Žádost o důchod je totiž možné vzít zpět jen do 30 dnů od doručení rozhodnutí o přiznání důchodu, takže důchod přiznaný v roce 2023 podle tehdejších podmínek už vám natrvalo zůstane. Zatím to vypadá, že podobný názor mají i soudy. Doporučuji pracovat až do dosažení řádného důchodového věku, abyste si odmazali veškeré krácení, a hned k danému měsíci obnovit výplatu důchodu.