Předčasný důchod přiznaný v roce 2022 a 2023: Kdy obnovit výplatu a další rady

Požádali jste o předčasný důchod v roce 2022 nebo 2023, využili takzvanou výpočtovou zamítačku a nyní se rozhodujete, co dále? Následující článek vám poradí, kdy je nejlepší uvolnit výplatu důchodu, aby to bylo co nejvýhodnější.

V posledních dnech dostávám velké množství dotazů od lidí, kteří v roce 2022 nebo 2023 požádali o předčasný důchod, pozastavili si výplatu a nadále pracovali. Těmto lidem se nyní blíží řádný důchodový věk a řeší, kdy bude nejlepší si výplatu důchodu obnovit. Často se ptají například jestli čekat do roku 2025, kdy budou výhodné důchodové koeficienty.

Téma otevřel i můj článek, který jsem publikoval na platformě Seznam Médium. Upozornil jsem v něm na skutečnost, že lidé, kteří požádali o předčasný důchod v roce 2023 a plánují pracovat až do dosažení důchodového věku, na tom budou finančně tratit. Výpočet důchodů v roce 2025 a pravděpodobně také v roce 2026 totiž bude výhodnější, a to i po započítání všech valorizací.

Pravidla a fungování

Než se podíváme na konkrétní situace a doporučení, shrnu základní informace o fungování výpočtové zamítačky. Jak jsem zjistil, někteří lidé se v tom stále příliš neorientují a vyvozují chybné závěry.

Výpočtová zamítačka v podstatě znamená, že máte přiznaný předčasný důchod, ale i nadále pracujete a platíte sociální pojištění. Výplata důchodu je mezitím pozastavena. Jakmile skončíte v práci a požádáte o obnovení výplaty důchodu, dojde k přepočítání hodnoty důchodu a započítání všech minulých valorizací. Při přepočítávání platí následující pravidla:

• Další prací dochází k „odmazávání“ krácení za předčasnost, a to po jednotlivých 90denních cyklech krácení. Pokud pracujete až do dosažení řádného důchodového věku, veškeré krácení se zruší. Pokud skončíte v práci nebo podnikání dříve, odmaže se příslušný počet cyklů.
• Dochází také k započítání dalších dob pojištění, které v práci či při podnikání získáte. Vždy se započítávají celé roky pojištění, tedy každých dalších 365 odpracovaných dnů.

Podstatné je, že v obou případech musí jít o výdělečnou činnost nebo pracovní neschopnost (nemocenskou) v rámci práce. Nijak se nezohledňuje náhradní doba nebo dobrovolné placení pojištění. Pokud jste tedy například na úřadu práce, nijak vám to nepomůže, protože nedochází k „odmazávání“ krácení a nepočítá se vám ani další doba pojištění. (Evidence na úřadu práce se vyplatí v jediném případě – pokud je vaše podpora vyšší než přiznaný důchod. Jinak je to finančně nevýhodné.)

Pokud jde o nové výdělky z práce nebo podnikání, ty se vám již nezohlední. Do důchodu se vždy počítají jen výdělky do konce roku, který předchází roku přiznání důchodu, a to je obecné pravidlo platící vždy. Pokud jste tedy požádali o předčasný důchod v roce 2023, budou se vám počítat pouze výdělky do konce roku 2022 a už se na tom nic nezmění, i kdybyste pracovali ještě několik dalších let.

Časté dotazy a konkrétní situace

Požádal(a) jsem o předčasný důchod v roce 2022 nebo 2023, dále pracuji a řádného důchodového věku dosáhnu v roce 2024, 2025 nebo později. Kdy mám požádat o uvolnění výplaty, aby to bylo výhodné?

V tomto případě vždy platí, že nejlepší je uvolnit výplatu nejdříve po dosažení řádného důchodového věku, aby bylo „odmazáno“ co nejvíce krácení. Je ale nutné, abyste i nadále pracovali. Pokud v práci nebo s podnikáním z jakéhokoliv důvodu skončíte dříve, je vhodné si uvolnit výplatu okamžitě, abyste zbytečně nepřicházeli o svůj důchod. Jinak než výdělečnou činností ho už nezvýšíte, tak není důvod otálet.

Skončíte-li v práci dříve, doporučuji hlídat hlavně cykly krácení. Krácení se zvyšuje za každých 90 započatých kalendářních dnů předčasnosti, a počítá se od data dosažení řádného důchodového věku. Pokud si tedy výplatu obnovíte 91 dnů před důchodovým věkem, zůstanou vám dvě krácení, v případě 90 dnů a méně už to bude pouze jedno krácení.

Obnovení výplaty můžete provést osobně na kterékoliv pobočce ČSSZ, případně můžete využít tiskopis nazvaný Žádost o zastavení výplaty/uvolnění/úpravu starobního důchodu. Stáhnout si ho můžete na ePortálu ČSSZ, kde ho také můžete rovnou vyplnit a odeslat (musíte mít ale datovou schránku nebo bankovní identitu). Uvolnění výplaty se týká část E nazvaná Žádost o uvolnění/úpravu starobního důchodu. Podáním této žádosti zároveň dojde k přepočítání důchodu a započítání všech minulých valorizací.

Požádal(a) jsem o předčasný důchod v roce 2023 a zjistila(a) jsem, že to bylo finančně nevýhodné. Je možné to zvrátit? Je možné něco udělat, aby se nevýhodnost vyrušila?

Je pravda, že pokud jste požádali o předčasný důchod v roce 2023, stále pracujete a letos nebo v dalších letech si obnovíte výplatu důchodu, nebude to finančně vždy výhodné. Týká se to situace, kdy budete pracovat až do dosažení důchodového věku. V takovém případě už bohužel nelze nic dělat a žádné nápravné prostředky a cesty neexistují. Žádost o důchod je totiž možné vzít zpět jen do 30 dnů od doručení rozhodnutí o přiznání důchodu, takže důchod přiznaný v roce 2023 podle tehdejších podmínek už vám zůstane.

Měl(a) jsem v plánu jít do předčasného důchodu v roce 2024, ale požádal(a) jsem v roce 2023 před zpřísněním podmínek. Když si nyní uvolním výplatu, neprodělám na tom nakonec?

Tady se nic nemění. Pokud jste měli původně v plánu žádat o předčasný důchod v roce 2024 a budete se tohoto plánu držet, nepůjde o finanční ztrátu. Pokud jste totiž požádali o předčasný důchod ještě před zpřísněním podmínek, tedy před říjnem 2023, týká se vás nižší krácení a máte nárok i na valorizaci procentní výměry. Díky tomu budete mít důchod vyšší, než kdybyste o předčasný důchod žádali až dle nových (aktuálních) podmínek. Výplatu si uvolněte podle toho, jak se vám to hodí a v souladu s vaším plánem. Jen si hlídejte, abyste obnovení naplánovali s ohledem na 90denní krátící cykly.

Požádal(a) jsem o uvolnění výplaty v roce 2024, důchod mi přepočítali, ale už mi nezohlednili další výdělky, které jsem od té doby měl(a). Co mám dělat?

V tomto případě je vše v pořádku. Pokud již máte přiznaný předčasný důchod z roku 2023, počítají se vám výdělky jen od roku 1986 do roku 2022. Nové výdělky už se vám nikdy do důchodu nepromítnou, další prací získáte jen doby pojištění a „odmažete“ si krácení.

Požádal(a) jsem o předčasný důchod v roce 2023 a důchodový věk mám v roce 2025 (nebo později). Stále pracuju a mám v plánu pokračovat v práci i po dosažení důchodového věku. Má smysl uvolnit výplatu hned po dosažení důchodového věku, nebo mám počkat až na konec práce? Co se nejvíce vyplatí?

V okamžiku dosažení důchodového věku odpadají veškerá omezení týkající se další výdělečné činnosti a již můžete pracovat nebo podnikat bez omezení, i když si obnovíte výplatu důchodu. Můžete tedy pracovat a zároveň pobírat důchod, nebo můžete mít důchod i nadále pozastavený, pak jde o standardní přesluhování.

Když pracujete a pobíráte důchod, zvyšuje se vám za každých 360 kalendářních dnů o 0,4 % výpočtového základu (obvykle jde o nízké desítky korun). Pokud důchod nepobíráte, zvyšuje se za každých 90 kalendářních dnů o 1,5 % výpočtového základu (obvykle jde o 200 až 400 korun). Existuje také varianta, že pobíráte polovinu důchodu a zvýšení je o 1,5 % výpočtového základu za každých 180 kalendářních dnů.

To, jestli se vám přesluhování s pozastavenou výplatou vyplatí, záleží hodně na vás a na tom, jak vnímáte finanční návratnost této situace. Musíte totiž brát v potaz nejen případné zvýšení důchodu, ale také „ztrátu“ spočívající v nečerpání důchodu. Pokud si za 90 dnů práce zvýšíte důchod o 400 korun, ale zároveň si stát „ponechá“ tři výplaty důchodu ve výši 22 000 korun, přijdete o 66 000 korun. Finanční návratnost v tomto případě bude více než 13 let, až po této době půjdete do plusu. Osobně si myslím, že to dává smysl jen v případě, že tím zároveň získáte další rok důchodového pojištění, jinak moc ne.

Požádal(a) jsem o předčasný důchod v roce 2023 a řádného důchodu dosáhnu v roce 2024. Vyplatí se uvolnit výplatu hned, nebo je lepší počkat až na rok 2025, kdy budou výhodnější důchodové koeficienty a také aby se mi zohlednil celý odpracovaný rok 2024?

Pokud jde o důchodové koeficienty a výhodnější výpočty v roce 2025, ty už se vás týkat nebudou. Důchod máte přiznaný podle podmínek v roce 2023 a na tom už nic nezměníte.

Pokud jde o další odpracovaný rok, tady je nutné si uvědomit, že kalendářní rok jako takový nehraje roli. Případný další získaný rok pojištění se nevztahuje ke kalendářnímu roku, ale vždy se zohledňuje jen celkový počet odpracovaných dnů. Když dosáhnete dalšího celého roku pojištění (365 dnů), zvýší se vám důchod, a je jedno, v jakém okamžiku se tak stane. A pokud jde o výdělky za rok 2024, ty se vám již zohledňovat nebudou.

Samotné rozhodování by pak mělo vycházet z finanční návratnosti, podobně jako to řeším u předchozí otázky. Když například dosáhnete dalšího roku pojištění za méně než 30 dnů po dosažení důchodového věku, určitě se vyplatí počkat. Při delší době je už nutné brát v úvahu i sumu nevyplacených důchodů.

Výpočtová zamítačka v roce 2024

Výpočet důchodu v roce 2025 bude výhodný, takže pokud vyloženě nepotřebujete rychle odejít do předčasného důchodu a plánujete i nadále pracovat, vyplatí se počkat na rok 2025 a požádat o řádný důchod. Naopak vůbec se finančně nevyplatí požádat o předčasný důchod v roce 2024 a využít výpočtovou zamítačku. S velkou pravděpodobností bude totéž platit i v případě, pokud máte důchodový věk až v roce 2026. Pokud chcete dále pracovat, nyní o předčasný důchod nežádejte, není to výhodné.

Věřím, že vám mé rady a odpovědi na časté otázky pomohou v rozhodování. Snažil jsem se vše psát tak, aby to bylo užitečné pro co nejvíce lidí. Pokud přesto máte pocit, že je vaše situace v něčem unikátní, můžete mi napsat na e-mail [email protected]. Nyní mi píše velké množství lidí, bohužel ale není možné na všechny zprávy v rozumném čase odpovědět, a k některým zprávám se nestihnu dostat. Pokud chcete mít jistotu, že se vaší zprávě budu věnovat s předstihem, můžete využít možnost předplatného, které nabízím v rámci platformy Forendors.

Foto: Adobe Stock