Kvůli pár dnům můžete mít nižší předčasný důchod. Krácení skáče po 90 dnech

U předčasného důchodu nerozhodují jen měsíce, ale i konkrétní dny odchodu. Každých i započatých 90 dnů totiž znamená další trvalé krácení, takže i pár dnů navíc může citelně snížit penzi.

Mnoho lidí řeší předčasný důchod podle kalendáře jen orientačně. Jenže systém počítá každých i započatých 90 dnů. Stačí pár dnů navíc a naskočí další pásmo krácení. Česká správa sociálního zabezpečení (ČSSZ) ve své letošní příručce ukazuje, že rozdíl osmi dnů může v modelovém případě znamenat 566 Kč měsíčně.

Základní pravidla zůstávají přísná

Do předčasného starobního důchodu lze odejít nejdřív tři roky před dosažením řádného důchodového věku. Současně je nutné získat alespoň 40 let doby pojištění.

Důležitá je ještě jedna věc: předčasný důchod nelze přiznat zpětně. Datum lze stanovit nejdřív ode dne uplatnění žádosti. Kdo si termín špatně naplánuje, nemůže si důchod zpětně nechat přiznat k výhodnějšímu dni.

ČSSZ zároveň výslovně uvádí, že přiznání předčasného starobního důchodu je nevratné a krácení je trvalé.

Od roku 2026 přišlo poloviční krácení

Od 1. ledna 2026 platí mírnější režim pro lidi, kteří získali alespoň 45 let pojištění a mají důchod přiznaný po roce 2025. U nich už nebude krácení 1,5 % výpočtového základu za každých i započatých 90 dnů, ale jen 0,75 % výpočtového základu. Jinými slovy, sankce za předčasnost klesne na polovinu.  

Rozdíl mezi 40 a 45 lety pojištění je podstatný. Do základních 40 let pro předčasný důchod se počítá práce i náhradní doby pojištění. Patří sem třeba péče o dítě, péče o závislou osobu, základní vojenská služba a za určitých podmínek i evidence na úřadu práce nebo studium.  

U 45 let pro poloviční krácení je výčet užší. Počítá se tady pouze výdělečná činnost, samostatná výdělečná činnost, dobrovolné důchodové pojištění a z náhradních dob jen péče o dítě, péče o závislou osobu, základní vojenská služba a učení zahájené před zářím 1984.

Nezapočítává se evidence na úřadu práce, invalidní důchod třetího stupně, nemocenské po skončení zaměstnání ani studium.

Jak funguje krácení po 90 dnech

U běžného předčasného důchodu se procentní výměra krátí o 1,5 % výpočtového základu za každých i započatých 90 dnů předčasnosti. Nejde tedy o krácení po měsících ani po celých čtvrtletích. Jakmile člověk vstoupí do dalšího devadesátidenního pásma, počítá se celé. Proto hraje roli i několik dnů.  

ČSSZ na modelovém příkladu ukazuje, proč záleží i na několika dnech. Pokud člověk odejde do předčasného důchodu 548 dnů před řádným termínem, spadne už do sedmi započatých devadesátidenních období. Krácení proto činí 10,5 % výpočtového základu.

Když ale odchod posune jen o osm dnů a odejde 540 dnů předem, zůstane na šesti obdobích a krácení klesne na 9 %. V příkladu ČSSZ to znamená rozdíl mezi důchodem 23 486 Kč a 24 052 Kč měsíčně. 

To je hlavní důvod, proč se vyplatí řešit přesné datum. U předčasného důchodu může pár dnů rozhodnout víc než dlouhé týdny přemýšlení. Hranice devadesáti dnů totiž systém nepřepočítává jemně, ale skokově.

Nové krácení valorizace

U předčasného důchodu nejde jen o samotné snížení při výpočtu. U předčasných starobních důchodů přiznaných po 30. září 2023 se až do dosažení řádného důchodového věku nevalorizuje procentní výměra.

Ani po dosažení důchodového věku se předčasný důchod automaticky nezmění na řádný důchod bez krácení. Zůstává předčasným důchodem v krácené výši.

Pozor i na přivýdělek

Předčasný důchod zároveň omezuje možnost práce. Možný je jen takový přivýdělek, který nezaloží účast na důchodovém pojištění. V roce 2026 jde například o dohodu o provedení práce do 12 000 Kč měsíčně nebo zaměstnání malého rozsahu s příjmem do 4 499 Kč měsíčně.

U OSVČ nesmí po odpočtu výdajů příjem překročit 9 794 Kč za každý měsíc výkonu činnosti. Kdo začne pracovat v režimu, který už účast na pojištění zakládá, musí to ČSSZ oznámit a výplata předčasného důchodu se zastaví.

Vyplatí se ověřit si přesné datum

Před podáním žádosti je dobré zkontrolovat evidované doby pojištění i možné datum odchodu. ČSSZ k tomu doporučuje aplikaci IDA na svém ePortálu. Ta ukáže evidované doby, chybějící roky pojištění, datum důchodového věku i orientační výši důchodu.

Lidem, kteří už důchodového věku dosáhli nebo ho dosáhnou nejpozději do pěti let, umožní také informativní výpočet starobního nebo předčasného důchodu.

Zdroje: Příručka ČSSZ, Poloviční krácení předčasného důchodu, Rady ČSSZ k předčasnému důchodu