Předčasné ukončení penzijního spoření může vytvořit daňový nedoplatek
Více než tisíc lidí v uplynulých dvou letech podcenilo povinnosti spojené s předčasným ukončením penzijního spoření. Pokud je uplatňován daňový odpočet, je nutné s výběrem peněz počkat až na řádný termín, jinak je nutné zpětně část daně doplatit.
Finanční správa informovala, že celkem 1 338 lidí si v nedávné době předčasně zrušilo své penzijní spoření a nedoplatili zpětně část daní. Důvodem je, že si v rámci daňového přiznání uplatňovali odpočet ze základu daně, ale následně tento rozdíl v dani nedoplatili.
Jde o aktivitu v rámci akce nazvané Daňové echo, kdy úředníci upozorňují na daňové nedoplatky a možné nesrovnalosti. Pokud lidé svou chybu napraví, vyhnou se dodatečným sankcím nebo kontrole finančního úřadu.
„Dopis informuje o pravděpodobné chybě navazující na předčasné zrušení penzijního spoření, které daný poplatník uplatňoval jako daňový odpočet v předchozích letech. Zjištěné chyby v daňové povinnosti odhadujeme celkem na 12,5 milionu korun,“ informovala Finanční správa. Pochybení se váže k daňovým přiznáním za roky 2023 a 2024.
Není to poprvé, kdy úředníci Finanční správy na nedoplatky upozornili. V prvním kole Daňového echa bylo osloveno celkem 575 osob, které také předčasně ukončily penzijní spoření. Tehdy na výzvu zareagovalo přes 60 % oslovených, kteří doplatili na dani 3,5 milionu korun.
Dopady předčasného výběru
Pokud si někdo odečítá příspěvky na penzijní spoření z daňového základu, je nutné dodržet lhůty pro výběry. To znamená, že smlouvu je možné ukončit nejdříve v 60 letech a zároveň je nutné splnit podmínky minimální doby spoření. Při dřívějším výběru peněz je nutné doplatit případné odpočty na dani.
Uplatněné odpočty se považují za takzvané ostatní příjmy podle § 10 zákona o daních z příjmů a týká se to odpočtů za poslední 10 let. Přiznání je možné provést v rámci aktuálního daňového přiznání, není tedy nutné podávat dodatečné přiznání za minulé období.
Při předčasném výběru peněz se zpětně daní také výnosy a příspěvky zaměstnavatele, v tomto případě ovšem formou srážkové daně, kterou provede penzijní společnost. Předčasný výběr znamená také vrácení všech státních příspěvků, které stát v rámci spoření vyplatil.
