Předčasný důchod bez výplaty z roku 2022 a 2023: Co dělat, když se blíží konec práce

Mnoha lidem, kteří požádali o předčasný důchod během let 2022 až 2023 a pozastavili si výplatu, se nyní blíží konec v práci. Odpovídáme na nejčastější dotazy ohledně obnovení výplaty důchodu, načasování a výhodnosti.

Mimořádné valorizace důchodů a zpřísňování důchodových pravidel zvýšilo v letech 2022 a 2023 zájem o předčasné důchody, celkem bylo za tyto dva roky podáno přes 179 tisíc žádostí.

Část těchto lidí ovšem neskončila rovnou v práci, ale využili takzvanou výpočtovou zamítačku. To znamená, že si pozastavili výplatu předčasného důchodu a pokračovali v práci jako před žádostí.

Některým lidem se nyní blíží konec v práci nebo řádný důchodový věk a řeší, kdy je nejvýhodnější výplatu obnovit, aby na tom netratili peníze. Pokud mezi ně patříte, je tento článek určen právě vám.

Postup obnovení výplaty

Předčasný důchod bez výplaty je někdy nazýván také jako výpočtová zamítačka. To znamená, že předčasný důchod je přiznaný, výplata je pozastavena a pokračujete v práci. Jakmile si výplatu důchodu obnovíte, dochází k přepočítání výše důchodu. Postupuje se následovně:

1. Díky další práci se „odmaže“ krácení za předčasnost. Předčasný důchod se krátí za každých 90 započatých dnů zpětně od řádného důchodového věku. Stejným způsobem (jen z „druhého konce“ od data přiznání důchodu) probíhá také odmazávání krácení. Pokud tedy pracujete 90 dnů, odmaže se vám jeden cyklus krácení. V případě, že pracujete až do řádného důchodového věku, odmaže se všechno krácení.
2. Započítají se také další získané doby důchodového pojištění. Pokud je získán další celý rok pojištění, důchod se zvýší. Nejde o kalendářní rok, ale vždy o nových 365 odpracovaných dnů. V případě, že se vám nějaké dny pojištění při výpočtu důchodu nezohlednily, nyní se tyto dny k těm novým odpracovaným přičítají. (Počítá se jen práce, nikoliv však dny neplaceného volna nebo neschopenka.)
3. Dojde k novému výpočtu důchodu, při kterém se zohlední nižší krácení (případně nulové krácení) a nové získané doby pojištění.
4. Nakonec se započítají všechny řádné i mimořádné valorizace, které od doby přiznání proběhly. Počítají se i mimořádné valorizace z roku přiznání důchodu. Například pro předčasný důchod přiznaný v roce 2023 se započítá mimořádná valorizace z června 2023 a následně řádné valorizace z ledna 2024 a 2025.

O obnovení výplaty důchodu si můžete požádat osobně na kterékoliv okresní pobočce ČSSZ nebo písemně. Slouží k tomu tiskopis nazvaný Žádost o zastavení výplaty/uvolnění/úpravu starobního důchodu (dostupný zde). Vyplnit a odeslat ho můžete také elektronicky přes ePortál ČSSZ, potřebujete k tomu datovou schránku nebo bankovní identitu.

Nové výdělky se nezohlední

Žádné nové výdělky z práce do důchodu se vám již nezapočítají, a to ani v případě, že se z nich odvádí sociální pojištění. Již natrvalo zůstanou pouze výdělky do konce roku, který předcházel žádosti o předčasný důchod. Pokud jste například požádali o předčasný důchod bez výplaty v roce 2023, budou se vždy zohledňovat jen výdělky do konce roku 2022.

Je také důležité si uvědomit, že vám již jednou byl přiznán předčasný důchod a tím jste ztratili nárok na řádný důchod. I když tedy budete pracovat až do důchodového věku, nebudete si již znovu moci žádat o řádný důchod, pouze si obnovíte svůj předčasný důchod. Výhodou je, že se vám alespoň odmaže krácení. Nevýhodou je, že se vám již celoživotní výdělky nepřepočítají na současnou hodnotu prostřednictvím nových důchodových koeficientů.

Kdy obnovit výplatu důchodu

V případě, že pracujete až do dosažení důchodového věku, vyplatí se obnovit výplatu hned k tomuto dni. Pouze v případě, že vám bude chybět jen pár dnů do získání dalšího celého roku pojištění (do dalších 365 dní), můžete obnovení mírně posunout. Nevyplatí se však odkládat obnovení výplaty déle, z hlediska finanční návratnosti to není moc výhodné. Nejvýhodnější je, když výplatu obnovíte nejpozději do konce měsíce, kdy dosáhnete důchodového věku.

Skončíte-li v práci dříve, hlídejte si hlavně cykly krácení. Jak již bylo zmíněno, krácení se zvyšuje za každých 90 započatých kalendářních dnů předčasnosti, a počítá se od data dosažení řádného důchodového věku. Pokud tedy v práci skončíte a výplatu si obnovíte 91 dnů před důchodovým věkem, zůstanou vám dvě krácení. V případě 90 dnů a méně už to bude pouze jedno krácení.

Důležité je, že odmazání krácení je možné jen díky výdělečné činnosti, která zakládá účast na sociálním pojištění. Nic jiného vám krácení neodmaže, a to ani evidence na úřadu práce nebo nemocenská (neschopenka) zahájená po skončení práce. Pokud jste skončili v práci nebo ukončili podnikání, obnovte si výplatu okamžitě hned od následujícího dne.

Evidence na úřadu práce nebo neschopenka se vyplatí v jediném případě – pokud je podpora v nezaměstnanosti nebo nemocenská dávka vyšší než váš přiznaný předčasný důchod. Pak je výhodné vyčerpat podporu až do konce a teprve poté si obnovit výplatu důchodu. Pokud je podpora nižší, obnovte si výplatu důchodu obratem.

V případě, že plánujete pokračovat v práci, rovněž se vám vyplatí obnovení výplaty hned po dosažení důchodového věku. Pokud pracujete a je vám vyplácen důchod, získáte slevu 6,5 % na sociálním pojištění. S ohledem na to se vám nevyplatí obnovení výplaty odkládat, protože to není finančně výhodné, navíc zvyšování důchodu za přesluhování už bylo zrušeno.

Co se vás netýká

Tím, že máte důchod již přiznaný, se vám budou vždy zohledňovat důchodové podmínky z daného roku. To znamená, že pokud máte důchod z roku 2023, bude případný přepočet a navýšení vždy probíhat podle pravidel z roku 2023. Vůbec tedy nemusíte řešit následující změny, protože se vás již netýkají:

• Zpřísnění výpočtu nových důchodů od roku 2026.
• Poloviční krácení důchodu při získání 45 let pojištění.
• Nové důchodové koeficienty a redukční hranice pro rok 2026.

Změny, které proběhly v rámci důchodové reformy, nebudou mít na váš předčasný důchod fakticky žádný dopad a nemusíte je tedy při obnovení výplaty nijak reflektovat. Vliv nebudou mít ani nová pravidla pro výpočty důchodů v roce 2026, která budou teprve zveřejněna ve vládním nařízení.