Vdovský důchod po OSVČ může být nepříjemně nízký: Měsíčně mohou chybět tisíce korun
Úmrtí manžela nebo manželky může vedle osobní ztráty přinést také citelný propad rodinných příjmů. Zvlášť nepříjemné překvapení někdy čeká pozůstalé po živnostnících. Vdovský nebo vdovecký důchod se totiž nepočítá podle obratu firmy ani podle toho, kolik peněz podnikateli chodilo na účet. Rozhodující jsou odvody na důchodové pojištění za celou pracovní kariéru.
Sledovat v Google Zprávách
Řada živnostníků může mít poměrně vysoké tržby, přesto odvádí sociální pojištění z nízkého vyměřovacího základu. Ten se stanovuje z daňového základu, tedy z příjmů po odečtení výdajů. Výše odvodů závisí na vyměřovacím základu, který se odvozuje z dosažených příjmů a platných pravidel pro sociální pojištění. Nízký vyměřovací základ zpravidla znamená i nižší budoucí důchod.
Právě vyměřovací základy se následně promítají do výpočtu starobního či invalidního důchodu. Při přiznání penze v roce 2026 se přitom zohledňují příjmy dosahované už od roku 1986. Nerozhoduje tedy pouze několik posledních let před penzí, ale prakticky celý pracovní život.
Pokud OSVČ dlouhodobě platila pouze minimální nebo nízké pojistné, může mít výrazně podprůměrný důchod. A protože se z této penze následně odvozuje také vdovský nebo vdovecký důchod, dopady nízkých odvodů pocítí i pozůstalý partner.
Od července 2026 se navíc u části hlavních OSVČ snížila minimální záloha na důchodové pojištění z 5 720 na 5 005 korun. Nižší povinná platba sice podnikatelům krátkodobě uleví, současně však znamená nižší částku, která se jim započítá pro budoucí důchod, pokud si dobrovolně neurčí vyšší vyměřovací základ.
Rozdíl proti průměru může být několik tisíc
Samostatně vyplácený vdovský důchod se v roce 2026 skládá ze základní výměry 4 900 korun a z poloviny procentní výměry důchodu zemřelého. Nejde tedy jednoduše o polovinu celé jeho penze. Základní výměra zemřelého se při výpočtu nekrátí ani nepřevádí, protože pozůstalému náleží jeho vlastní základní výměra.
V tomto ohledu je možné zmínit příklad živnostníka, kterému byl při 44 letech pojištění přiznán starobní důchod 15 971 korun. Z toho 4 900 korun tvořila základní a 11 071 korun procentní výměra. Samostatně vyplácený vdovský důchod po tomto podnikateli by činil 10 436 korun. Základních 4 900 korun a polovinu procentní výměry, tedy 5 536 korun, píše server Finance.cz.
Pro srovnání, průměrný samostatně vyplácený vdovský důchod na konci března 2026 dosahoval 13 769 korun. Pozůstalá po živnostníkovi z uvedeného příkladu by tedy dostávala zhruba o 3 300 korun méně.
V tomto ohledu je potřeba zmínit, že určitou pojistku představuje nová minimální výše důchodu. Nejnižší samostatně vyplácený vdovský či vdovecký důchod činí v roce 2026 celkem 7 350 korun. Skládá se ze základní výměry 4 900 korun a minimální procentní výměry 2 450 korun.
Při souběhu dvou důchodů je částka ještě nižší
Jiná pravidla platí, pokud pozůstalý už pobírá vlastní starobní nebo invalidní důchod. Stát v takovém případě nevyplácí oba důchody v plné výši. Vyšší z nich náleží celý, zatímco z procentní výměry nižšího důchodu se vyplácí pouze polovina. Základní výměru dostává člověk jen jednou.
V uvedeném příkladu by procentní výměra vdovského důchodu činila 5 536 korun. Pokud by vdova měla vyšší vlastní starobní důchod, dostávala by z pozůstalostního důchodu už pouze polovinu této částky, tedy 2 768 korun měsíčně navíc. Nízké odvody zemřelého podnikatele by se tak při souběhu důchodů projevily ještě výrazněji.
Vdovský či vdovecký důchod se standardně vyplácí jeden rok od úmrtí. Poté nárok pokračuje například při péči o nezaopatřené dítě, při invaliditě třetího stupně, péči o závislou osobu nebo po dosažení stanoveného věku. Pokud některá z podmínek vznikne do pěti let od zániku původního nároku, může se výplata obnovit.
