Živnost přinesla lidem svobodu. Před důchodem ale zjišťují, že na odvodech platili příliš málo
Podnikání na živnost mělo pro řadu lidí velkou výhodu. Mohli si lépe organizovat pracovní dobu, rozhodovat o zakázkách a v některých letech si díky nižším odvodům nechat větší část vydělaných peněz. Jenže právě odvody na důchodové pojištění mohou být po letech podnikání důležitější, než se na první pohled zdá. Jakmile se blíží důchod, začne být podstatné, z jakých vyměřovacích základů bylo pojistné placeno a kolik let důchodového pojištění je skutečně evidováno. Nízké odvody proto mohou znamenat nejen nižší průběžné náklady během podnikání, ale také nižší budoucí důchod.
Sledovat v Google Zprávách
Ne každý živnostník ale musí mít malý důchod. Záleží na celé pracovní historii, době pojištění, výdělcích v jednotlivých letech i dalších okolnostech, právě proto má smysl začít si situaci kontrolovat ještě před samotným odchodem do penze.
Nízké odvody nejsou totéž co nízký příjem
U OSVČ je důležité rozlišovat mezi tím, kolik jste skutečně vydělali, a z jaké částky jste odváděli důchodové pojištění. ČSSZ ve svých pokynech pro OSVČ výslovně upozorňuje, že při rozhodování o výši určeného vyměřovacího základu je potřeba mít na paměti, že právě tato částka, nikoli faktický příjem OSVČ, ovlivňuje výši budoucího důchodu.
To je důvod, proč může být podnikání z pohledu tehdejšího rozpočtu výhodné, ale později se objeví nepříjemné překvapení. Pokud byly odvody dlouhodobě nastavené nízko, důchodový systém při výpočtu nevychází jednoduše z toho, kolik peněz za všechny roky prošlo podnikatelovou fakturací.
Navíc se pravidla a minimální odvody v průběhu let měnily, proto není dobré posuzovat několik desítek let podnikání podle dnešních částek.
V roce 2026 činí minimální měsíční vyměřovací základ pro běžnou hlavní samostatnou výdělečnou činnost 19 587 Kč do června a od července 17 139 Kč. Minimální záloha na důchodové pojištění pak činí 5 720 Kč, respektive od července 5 005 Kč. Pro některé začínající OSVČ platí nižší minimum. U vedlejší činnosti je minimální záloha 1 574 Kč měsíčně, pokud OSVČ vznikla povinnost důchodové pojištění platit.
Tyto částky se ale týkají roku 2026. U někoho, kdo podnikal například od devadesátých let, je potřeba dívat se na jeho konkrétní historii, nikoli zpětně používat dnešní minima.
První kontrola spočívá v tom, co o vás eviduje ČSSZ
Pokud se důchod blíží, nemusíte začínat složitým počítáním. Nejdřív si zjistěte, co o vás vůbec Česká správa sociálního zabezpečení eviduje. ČSSZ doporučuje kontrolovat doby pojištění už během pracovního života. V její Informativní důchodové aplikaci (IDA) si můžete zobrazit evidované doby pojištění, vyměřovací základy od roku 1986 a také orientační odhad budoucího důchodu. Aplikace zároveň ukáže, kolik let a dnů pojištění vám případně ještě chybí.
To je u bývalých i současných živnostníků obzvlášť užitečné. Nejde jen o to zjistit, kolik by mohl důchod dělat, ale také se podívat, z jakých údajů ČSSZ při odhadu vlastně vychází.
Pokud v evidenci něco chybí, je lepší to řešit co nejdříve. ČSSZ upozorňuje, že chybějící údaje je potřeba doložit. U IDA lze některé chybějící doby pro účely informativního výpočtu také dočasně vložit, ale tím se automaticky nezmění oficiální evidence ČSSZ.
Pozor na chybějící roky
U podnikání může být problém nejen v nízkém vyměřovacím základu, ale také v tom, že některé období vůbec není v evidenci tak, jak očekáváte. Proto si projděte zejména roky, kdy jste podnikali, přerušovali živnost, přecházeli mezi hlavní a vedlejší činností nebo měli současně zaměstnání. Zejména v takových obdobích může být užitečné porovnat vlastní dokumenty s tím, co má ČSSZ ve své evidenci.
Pokud údaje nesedí, nečekejte až na samotnou žádost o důchod. ČSSZ ve své příručce pro budoucí důchodce přímo doporučuje kontrolovat doby pojištění v průběhu pracovního života a chybějící údaje následně doložit.
Podívejte se, jaký důchod vám vychází
Dalším krokem je IDA, která ovšem neukáže pouze jednu částku bez vysvětlení. Pracuje s údaji, které má ČSSZ ve své evidenci, a poskytuje odhadovanou výši starobního důchodu, evidované doby pojištění a vyměřovací základy. Pokud jste už v důchodovém věku nebo se k němu blížíte nejvýše na pět let, umožňuje také informativní výpočet při zvoleném datu odchodu.
Berete-li výslednou částku jako první orientaci, je to užitečný nástroj. Není ale rozumné brát ji jako neměnný příslib toho, co přesně jednou dostanete. Do odhadu mohou vstoupit další odpracované roky, budoucí výdělky i změny pravidel.
Přesto vám může ukázat jednu důležitou věc, a to, jestli je současný plán realistický, nebo jestli je potřeba začít situaci řešit.
Co dělat, když vychází důchod příliš nízký?
Tady už záleží na tom, kolik času do důchodu zbývá. Pokud máte před sebou ještě několik let, může být prostor situaci ovlivnit další pracovní činností a výší odváděného pojistného. Smysl má ale nejprve zjistit, jaký konkrétní dopad by změna měla právě ve vašem případě.
Jestliže do důchodu zbývá jen krátká doba, je zase důležité znát všechny možnosti, které přicházejí v úvahu. Někdy může dávat smysl pokračovat v práci, jindy je potřeba řešit především chybějící dobu pojištění nebo upravit očekávání ohledně měsíčního rozpočtu.
Nejdřív si ovšem zjistěte, proč je odhad nízký. Může za tím být nízký vyměřovací základ, kratší doba pojištění, mezery v evidenci nebo kombinace několika faktorů.
Živnost za to nemůže, důležité je vědět, co přinesla
Podnikání samo o sobě není problém. Pro mnoho lidí bylo a stále je způsobem, jak si vytvořit pracovní život podle vlastních představ, jen je dobré počítat s tím, že nižší odvody mají svou druhou stranu.
ČSSZ ostatně nabízí nástroje právě proto, aby si lidé nemuseli budoucnost pouze odhadovat. IDA je zdarma a pracuje s reálnými údaji z evidence ČSSZ. Pokud v ní najdete nesrovnalost, můžete ji začít řešit ještě před důchodem.
Takže jestli jste jako živnostník roky řešil hlavně zakázky, klienty a to, aby podnikání vyšlo, není důvod si teď něco vyčítat. Teď je ale správný čas podívat se na čísla. Čím dřív zjistíte, z čeho bude váš důchod skutečně vycházet, tím víc možností máte případný rozdíl řešit.
Zdroje: ČSSZ, Business info
