Lidé se snaží vyzrát na důchodový systém a vydělat správným načasováním. Jenže „chytrý trik“ z minulých let se jim letos může vymstít
Předčasný důchod bez výplaty zní jako protimluv. Člověk požádá o penzi, Česká správa sociálního zabezpečení mu ji přizná, ale na účet zatím nic nedostává. Ve skutečnosti nejde o zvláštní typ důchodu. Je to běžný předčasný starobní důchod, jehož výplata se odloží, zpravidla proto, že člověk dál pracuje v zaměstnání zakládajícím účast na důchodovém pojištění.
Sledovat v Google Zprávách
Smyslem je především zafixovat podmínky výpočtu k určitému datu a současně pokračovat v práci. Jak v květnu popsal Dostupný advokát, člověk má důchod přiznaný, ale výplatu si nechá uvolnit později. Další práce mu zároveň přináší novou dobu pojištění a zkracuje období, za které se penze krátí kvůli předčasnosti.
Nejde však o předdůchod, se kterým se pojem někdy zaměňuje. Předdůchod se čerpá z vlastních úspor v doplňkovém penzijním spoření a státní starobní důchod ještě přiznaný není. U varianty bez výplaty už naopak ČSSZ o předčasné penzi rozhodla, pouze ji člověku zatím neposílá.
Tato možnost byla mimořádně populární hlavně v letech 2022 a 2023, kdy se lidé snažili zachytit výhodnější podmínky před změnou pravidel. ČSSZ v červnovém přehledu připomněla, že tehdejší vysoký počet žádostí souvisel také s valorizacemi a očekávaným zpřísněním podmínek. Dnes je situace jiná.
Důchod je přiznaný a rozhodnutí už nejde vzít zpět
Podmínky jsou stejné jako u běžného předčasného důchodu. Do dosažení řádného důchodového věku mohou zbývat nejvýše tři roky a žadatel musí mít alespoň 40 let důchodového pojištění. Přiznání předčasného důchodu je přitom nevratné. Později už ho nelze změnit na řádný starobní důchod.
Pokud člověk po přiznání penze dál vykonává práci, ze které se odvádí důchodové pojištění, výplata penze mu do dosažení důchodového věku nebo do skončení této práce nenáleží. Stejné omezení platí při pobírání podpory v nezaměstnanosti nebo při rekvalifikaci. Po skončení zaměstnání může požádat o uvolnění výplaty a zároveň o přepočet.
Důležitý je počet dnů. U předčasného důchodu se procentní výměra standardně snižuje o 1,5 procenta výpočtového základu za každých i započatých 90 dnů předčasnosti. Od letošního roku má člověk s nejméně 45 lety stanovených dob pojištění krácení poloviční, tedy 0,75 procenta. Červencový přehled iDNES.cz upozorňuje, že do těchto 45 let se nepočítají všechny náhradní doby. Nezahrnuje se například studium nebo evidence na úřadu práce.
V roce 2026 se „zamknutí“ výpočtu většinou nevyplatí
Právě načasování rozhoduje, zda celý postup dává ekonomický smysl. U předčasných důchodů přiznaných po září 2023 se až do dosažení řádného důchodového věku při valorizaci nezvyšuje procentní výměra. Výhoda staršího výpočtu se tak může rychle ztratit.
Aktuální zářijové srovnání výpočtů pro roky 2026 a 2027 navíc ukazuje, že nové penze přiznané v roce 2027 vycházejí při stejných modelových podmínkách vyšší. U řádných důchodů činí rozdíl podle předchozích příjmů zhruba 500 až 1 500 korun měsíčně.
U předčasných penzí je rozdíl ještě výraznější, protože jejich procentní část se před dosažením důchodového věku nevalorizuje. Od ledna 2027 se předčasný důchod přiznaný letos zvýší pouze o 300 korun v základní výměře.
Žádat letos o předčasný důchod bez výplaty jen proto, aby si člověk „pojistil“ současný výpočet, proto obecně nedává smysl. Výjimkou může být specifická osobní situace, kterou potvrdí přesný propočet. Rozhodují konkrétní výdělky, délka doby pojištění, datum řádného důchodového věku i počet dnů předčasnosti.
