Rodiče mohou mít od roku 2027 nižší důchod. Nové pravidlo skrývá finanční past

Politici čas od času schválí nové důchodové pravidlo, které je velmi komplikované a může dokonce způsobit méně výhodný výpočet důchodu. Běžní lidé nemají šanci fungování porozumět a při odchodu do důchodu na tom mohou být hůře než ti, kteří o důchod žádali o rok dříve. Není vyloučeno, že se mezi tato pravidla zařadí kontrolní výpočet, který začne platit od začátku roku 2027.

Velkou nejistotu prožívají ženy a část mužů, kteří míří do důchodu v roce 2027 nebo později. Změní se jim totiž způsob finančního oceňování péče o první dvě děti. Nově za tyto děti nebude náležet standardní výchovné, ale bude se počítat fiktivní vyměřovací základ. Tedy průměrná mzda platná v daném období.

Politici zároveň schválili kontrolní výpočet, aby důchod nevycházel nižší. Předběžné legislativní propočty totiž ukázaly, že pro část rodičů, zvláště žen, které se staraly o malé děti, nebude vycházet fiktivní vyměřovací základ výhodně.

Odlišný přístup za první dvě děti

Výchovné za každé dítě má totiž hodnotu 500 Kč, ovšem při pouhém započítání průměrné mzdy může ve výsledku důchod vycházet nižší. Důvodem je i to, že fiktivní základ se bude přičítat jen za první 3 roky péče o dítě, zatímco obecně se do důchodu počítá péče až do dosažení 4 let. Vznikal by tak rozdíl v ocenění za první dvě děti a za ostatní děti, protože za tři a více dětí výchovné zůstává jako doposud.

Kontrolní výpočet má spočívat v tom, že se bude srovnávat výše důchodu v obou variantách. Pokud by zvýšení důchodu přes fiktivní vyměřovací základ, tedy průměrný výdělek, vyšlo méně výhodně, má se započítat výchovné i za první dvě děti.

Jinými slovy to znamená, že pokud žena byla s dětmi na mateřské dovolené a následně splnila podmínku výchovy, měla by získat ocenění 500 Kč za všechny děti. Výjimkou mohou být děti narozené před rokem 1986, ale k tomu se ještě dostaneme později.

Problém: Výchovné se přestane valorizovat

Podstatné v případě kontrolního výpočtu je, že se toto řešení může ukázat jako finančně nevýhodné. Na první pohled může být tento mechanismus výhodný a působit jako pojistka. Ale čím déle bude člověk v důchodu, tím se může situace otočit v neprospěch důchodce. A co hůře, lidé nebudou moci situaci nijak ovlivnit.

O co konkrétně jde? Háček je jako obvykle ukryt v detailu. V tomto případě jde o další pravidlo, které bude od 1. ledna 2027 zavedeno společně s fiktivním vyměřovacím základem a kontrolním výpočtem. Jde o zrušení valorizace přiznaného výchovného.

Nyní je výchovné součástí procentní výměry důchodu, což znamená, že při valorizaci se zvyšuje vždy celý důchod. Od roku 2027 se ale valorizace změní a výchovné se nebude valorizovat. Fakticky se tak vždy při valorizaci hodnota výchovného (například 1000 Kč v případě dvou dětí) odečte od důchodu, pak se důchod valorizuje, a nakonec se výchovné opět přičte. Výchovné tak v čase začne ztrácet svou reálnou hodnotu, protože ho bude „užírat“ inflace.

Fiktivní základ součástí procentní výměry

Fiktivní vyměřovací základ je ovšem součástí primárního výpočtu důchodu a toto ocenění za děti bude pevnou součástí i procentní výměry důchodu trvale. Takže v takovém případě se bude důchod vždy zvyšovat bez jakéhokoliv omezování.

Není tak vyloučeno, že nastane paradoxní situace. Při kontrolním výpočtu se zjistí, že fiktivní základ je méně výhodný než výchovné 500 Kč a za první dvě děti se přičte k důchodu výchovné. Při dalších valorizacích se ale výchovné bude odečítat od procentní výměry a zůstane pořád na své hodnotě.

V případě, že v následujících letech budou vyšší valorizace, snadno se může stát, že případný důchod se započítaným fiktivním základem by díky valorizacím nakonec rostl více. Pokud totiž valorizujete vyšší důchod, je vyšší i částka valorizace, protože valorizace je zásluhová. Výchovné tak může „v souboji“ s fiktivním základem prohrát, protože není součástí zásluhové procentní výměry.

Zajímavé je, že kontrolní výpočet bude probíhat automaticky. Zákon přímo říká, že porovnání proběhne přímo na úřadu v rámci výpočtu důchodu, a lidé si nebudou moci dobrovolně zvolit, která varianta je pro ně výhodnější. A když se nakonec ukáže, že kontrolní výpočet v delším horizontu výhodný nebyl, nebude již možné vzít toto rozhodnutí zpátky a nebude k dispozici žádné finanční dorovnání.

Jestli jde o záměr zákonodárců, nebo opomenutí, není úplně jasné. Podstatné je, že kontrolní výpočet již byl schválen za minulé vlády a účinnost je naplánovaná od 1. ledna 2027. Současná vláda v tomto ohledu neplánuje nic měnit a poslanecký návrh na zachování valorizace již přiznaného výchovného na svém jednání odmítla.

Nejistota kolem nových pravidel

Jak konkrétně se bude nová legislativa projevovat a jak to ovlivní výši důchodů a výhodnost, to zatím není možné říct. Zatím nebyly schváleny parametry pro výpočet důchodů v roce 2027 a nelze provést propočty. Lidé, zvláště ženy, tak zůstávají v nejistotě, protože nemají představu, co přesně je čeká. Do toho navíc od ledna 2027 naběhne druhá vlna snižování výpočtu důchodů a celkový finanční dopad je nejasný.

Další nepříjemnost, která souvisí s novým kontrolním výpočtem, se týká žen se staršími dětmi. Pokud žena porodila dítě před začátkem roku 1986 a před datem 1. ledna 1986 skončila i celá péče o dítě (mateřská), nebude mít nově nárok na výchovné ani fiktivní vyměřovací základ. Omezení se týká prvních dvou dětí v případě, že žádná péče neprobíhala po roce 1985.

Kontrolní výpočet totiž probíhá pouze v případě, že péče probíhala i po roce 1986 a zároveň byla splněna podmínka výchovy. Pokud není splněno obojí, žádné ocenění za toto dítě nebude poskytnuto. Fiktivní vyměřovací základ totiž oceňuje péči formou průměrné mzdy, ale před rokem 1986 výdělky pro výpočet důchodu nehrají roli. Důchod tedy tímto mechanismem není možné zvýšit. Detaily popisuje tento článek.