DIP láká na daňové výhody. Ne každému ale přinese stejný efekt

Dlouhodobý investiční produkt láká na daňové výhody i větší volnost při investování. Ne každému ale přinese stejný efekt. Přehledně ukazujeme, kdy dává smysl a na co si dát pozor.

Stát daňově podporuje jen vybrané produkty spoření na stáří. Od roku 2024 se okruh těchto produktů rozšířil také o dlouhodobý investiční produkt, známý jako DIP. Právě na něj se podíváme blíž.

Dlouhodobý investiční produkt, zkráceně DIP, je daňově podporovaný způsob dlouhodobého investování nebo spoření na stáří. Jeden člověk může mít založeno i více DIPů současně.

Aby bylo možné využít daňové výhody DIP, musí produkt trvat nejméně 120 měsíců a zároveň alespoň do 60 let věku klienta. Při předčasném výběru člověk přichází o daňové výhody a musí zpětně dodanit nebo vrátit dříve uplatněnou podporu.

Výhody a vlastnosti DIP

Jeho hlavní výhodou kromě samotného spoření je také:

• Státní daňová podpora, kdy lze při dodržení státem stanovených podmínek využívat daňové odpočty.
• Finanční produkt na dlouhodobé spoření.
• Vhodný pro každého, kdo chce mít větší svobodu ve volbě investiční strategie a zároveň ví, že peníze v něm uložené nebude potřebovat dříve než za minimálně 10 let.
• Je ideální pro toho, kdo má zaměstnavatele, jenž je mu do DIP ochoten přispívat prostřednictvím zaměstnaneckých benefitů. Příspěvky od zaměstnavatele jsou totiž až do výše 50 000 Kč osvobozeny od daně z příjmu.

Kdy nemá smysl DIP zřizovat

Daňové odpočty u DIP se využijí zpravidla jen u vyšších daňových základů. Kdo tedy příliš nevydělává a má proto daňový základ nízký, daňové odpočty nebude moct uplatnit. Platí to i pro osoby samostatně výdělečně činné v paušálním režimu, u něhož není možné uplatňovat nezdanitelné části základu daně.

Na druhou stranu se jedná o situace, jež se v průběhu aktivní pracovní kariéry mohou kdykoliv změnit. OSVČ přestane podnikat a stane se zaměstnancem, nebo vystoupí z paušálního režimu, případně zaměstnanec si najde lépe honorovanou práci.

To ale neznamená, že pro ně DIP nemá význam. Jejich situace se může časem změnit a daňové výhody mohou využít později. Smysl DIP proto vždy záleží na konkrétní finanční situaci a investičním horizontu.

Kdo může DIP poskytovat

DIP může nabízet jen subjekt, který je zapsán v seznamu poskytovatelů vedeném Českou národní bankou. Ta nad těmito subjekty zároveň vykonává dohled:

• Banka
• Spořitelní a úvěrní družstvo
• Obchodník s cennými papíry
• Investiční společnost
• Samosprávný investiční fond
• Zahraniční osoba, která disponuje oprávněním poskytovat obdobné služby na území České republiky.

Mezi české banky, jež DIP svým klientům nabízejí, patří například:

• Česká spořitelna
• Komerční banka
• Air bank
• FIO banka
• MONETA Money Bank
• Raiffeisenbank
• J&T Bank

Mezi oblíbené investiční platformy zejména u mladší generace, jež DIP poskytují, patří Portu, Fondee, XTB.

Do čeho lze přes DIP investovat

Dlouhodobý investiční produkt disponuje poměrně dlouhým investičním horizontem. Hodí se na pravidelné investování do:

• Akcií a dluhopisů vydaných členskými státy EU, jejich centrálními bankami nebo bankami se sídlem v Evropské unii. Nelze investovat do většiny firemních dluhopisů, které nejsou obchodované na regulovaném trhu.
• Investičních podílových fondů
• Peněžních prostředků na spořicím účtu či termínovaném vkladu
• Derivátů sloužících k zajištění měnového nebo úrokového rizika (swapy, futures, opce, forwardy).

Investovat v rámci DIP nelze přímo do kryptoměn, nemovitostí ani uměleckých děl. Toto je ale možné řešit například přes podílové fondy, které do nich investují.

Své portfolio v DIP může občan vhodně diverzifikovat. Třeba i využitím tzv. přestupu, během kterého odprodá podílové listy původního fondu a nakoupí podílové listy nového fondu.

Kolik peněz do DIP ročně investovat

Horní hranice není nijak omezena. Ale určitě je dobré přihlédnout k tomu, že daňové odpočty je možné uplatňovat do výše maximálně 48 000 Kč ročně za všechny daňově podporované produkty spoření na stáří (penzijní připojištění, životní pojištění, DIP, pojištění dlouhodobé péče).

Každý se tak může rozhodnout, že třeba všech 48 000 Kč dá jen do jednoho produktu (např. DIP), případně částku rovnoměrně mezi ně rozdělí.

Jaká je obliba DIP

Podle informací Asociace pro kapitálový trh ČR (AKAT) bylo k 31. prosinci 2025 uzavřeno celkem 218 740 smluv na dlouhodobý investiční produkt. Za čtvrté čtvrtletí 2025 dosáhly prostředky k zajištění na stáří téměř 8 miliard Kč. Průměrný majetek na jednu smlouvu dosahuje cca 36 000 Kč. Průměrně lidé investují 2 000 až 3 000 Kč.

Z dosavadních čísel je vidět, že si DIP mezi lidmi rychle našel místo. Největší zájem je zatím ve věkové skupině od 30 do 50 let. Ženy představují přes 40 % všech investorů.